Отчет по практике

управленческих решений. Виды и формы технико-экономического обоснования

проектов, прединвестиционные исследования, бизнес-планы, мастер-планы,

инвестиционные предложения.

К Положению о порядке предоставления государственной поддержки

предприятиям и организациям, реализующим инвестиционные проекты в

Республике Татарстан

Форма

Макет бизнес-плана инвестиционного проекта с пояснениями

Разделы бизнес-плана:

Титульный лист (дает общее представление о наименовании проекта,

предприятия-заявителя, его организационно-правовой форме, форме

собственности и реквизитах)

Содержание (список разделов бизнес-плана и номера соответствующих

страниц)

Конфиденциальность (цель – заявление разработчика о необходимости

неразглашения содержания бизнес-плана)

1. Краткое содержание проекта и ожидаемые результаты (цель – реклама

проекта, призванная заинтересовать потенциального инвестора в проекте на

основе краткого описания его наиболее важных, по мнению разработчика,

положений проекта)

2. Рынок и конкуренция (цель – обоснование существования

неудовлетворительного спроса в рамках реализации проекта)

3. Товар и конкурентоспособность (цель – дать характеристику товара, делая

упор на значение отличительных черты и максимальное удовлетворение

запросов рынка в данном виде товара)

4. План реализации товара

5. План обеспечения предметами и средствами труда

6. План обеспечения производства

7. План по трудовым ресурсам

8. Организационно-правовая форма реализации проекта (цель – планирование

организации производства товара)

9. Оценка риска и страхование (назначение – определение потенциальных

проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться в ходе

реализации проекта).

10. Финансово-экономическое обоснование (цель – определение эффективности

проекта)

Приложение:

- документы, определяющие проблему и необходимость реализации проекта,

- фотография и рисунок товара,

- календарный план-график реализации проекта (с выходом на проектную

мощность),

- перечень закупаемого оборудования,

- документы, подтверждающие поставку сырья, материалов, комплектующих для

производства запланированного товара (услуги) по заложенным в себестоимость

нового товара ценам и в требуемых объемах,

- маркетинговые исследования рынка,

- документы, подтверждающие сбыт товара (услуги) по запланированным ценам

и объемам (договора, протоколы намерений и др.),

- копии балансового отчета и основных финансовых результатов

предприятия заявителя проекта (и предприятия изготовителя товара, если оно

не является заявителем) за текущий год и 2 полных предыдущих,

- копии патентов, авторских свидетельств, сертификатов,

- расчет необходимого объема оборотных средств по прилагаемой форме,

- документы, подтверждающие приобретение оборудования с указанием его

наименования, обозначения, страны и фирмы изготовителя, цены, количества,

условий поставки, величин таможенных и импортных пошлин и т.д.

Оценка экономической эффективности инвестиционной деятельности предприятия

и реализованных инвестиционных проектов.

На предприятии нет специальной структуры или службы, которые бы

занимались ведением инвестиционных проектов. Однако инвестиционная

деятельность начинает набирать обороты в системе предприятия и возможно в

самом недалеком будущем будет создана специальная служба, которая будет

заниматься разработкой внедрением и оценкой эффективности различных

инвестиционных проектов на предприятии.

Перспективы развития инвестиционного менеджмента на предприятии.

Перспективами развития инвестиционного менеджмента является внедрение

какой-либо интегрированной управляющей системы, которая обеспечит четкий

контроль за всеми инвестиционными проектами, позволит рационально

распределять средства между проектами, а также снизит расходы на управление

ими.

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ.

Анализ финансовой отчетности предприятия за три последних хозяйственных

периода.

За 1999 год валюта баланса увеличилась с 3018,1 до 3702,9 млн.руб.

Табл.№2

Расчет чистых активов:

| |баланса |1.01.99|1.01.2000|ние |

|1 .Нематериальные активы |110 |23 |19 |-4 |

|2.Основные средства |120 |43851 |34078 |-9773 |

|3.Незавершенное строительство |130 |3172 |3784 |612 |

|4. Долгосрочные финансовые |140 |52 |1123 |1071 |

|5.Прочие внеоборотные активы |150 |- |- |- |

|б. Запасы |211-215; |12367 |13043 |676 |

| |217-220 | | | |

|7. Дебиторская задолженность |230;240 |34706 |33627 |-1079 |

|8.Краткосрочные финансовые |250 |0 |112 |112 |

|9. Денежные средства |260 |93 |175 |82 |

|10.Прочие оборотные активы |270 |- |- |- |

|11.Итого активы (сумма п.1-10) | |94264 |85961 |-8303 |

|12.Целевые финансирование и |460 |2 |2 |0 |

|13.Заемные средства |590 |- |- |- |

|14.Кредиторская задолженность |610,620 |44768 |61020 |16252 |

|15.Расчеты по дивидендам |630 |- |- |- |

|16.Резервы предстоящих расходов и |660 |908 |493 |-415 |

|17.Прочие пассивы |670 |- |- |- |

|18.Итого пассивы, исключаемые стоимости активов|45678 |61515 |15837 |

|19.Стоимость чистых активов (п1.11-п.18) |48568 |24446 |-24140 |

Структура пассивов

В течение анализируемого периода Общество не привлекало долгосрочные

источники финансирования. Инвестированный капитал сформирован исключительно

за счет собственных средств. Структура собственного капитала на протяжении

отчетного года практически оставалась неизменной: основной частью

собственных источников финансирования являются уставный капитал, добавочный

капитал, накопленный капитал (фонд накопления).

Ликвидность баланса также свидетельствует о хорошем финансовом

положении общества:

. Коэффициент текущей ликвидности снизился до уровня 0,70 (1998 г 1,06),

это произошло за счет увеличения денежных средств, краткосрочных

финансовых вложений и запасов (норматив >2,0);

. Коэффициент абсолютной ликвидности вырос в 2 раза и составил 0,004,

что еще не дает возможность погашения первоочередных платежей

денежными средствами (норматив >0,10);

. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (норматив >0,5),

который характеризует наличие собственных оборотных средств у

общества, необходимых для его финансовой устойчивости составил –0,43

(1998 г. 0,05);

На основании приведенных выше данных, которые далеко не удовлетворяют

нормативным значениям, приведенным в Постановлении Правительства РФ от

20.05.98 №498 - структуру баланса можно признать неудовлетворительной.

Исследование финансовой устойчивости, деловой активности,

кредитоспособности и платежеспособности предприятия при помощи финансовых

коэффициентов.

Ликвидность является одной из важнейших показателей финансового состояния

Общества и характеризует способность своевременно оплачивать предъявленные

счета.

Для оценки ликвидности рассчитываются три основных показателя:

1. Коэффициент общей ликвидности

2. Коэффициент срочной ликвидности

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент общей ликвидности - характеризует потенциальную способность

Общества выполнять краткосрочные обязательства за счет всех текущих

активов. В связи с введением в действие законодательства о банкротстве, в

России широко распространен подход, согласно которому для финансово

устойчивого предприятия значение указанного коэффициента должно составлять

не менее 2. Значение этого коэффициента у нас находится в пределах 1,06 на

начало и 0,79 на конец 1998 года.

Коэффициент срочной ликвидности - характеризует способность Общества

выполнять текущие обязательства за счет более ликвидной части текущих

активов. Этот показатель рассчитывается как сумма денежных средств и

краткосрочных финансовых вложений. Рекомендуемое значение данного

показателя 0,2 • 0,4. В течение года коэффициент не достигал рекомендуемых

значений и находился в пределах 0,76; 0,55 и 0,44 (соответственно на 1997,

1998 и 1999 года).

Также обстоят дела с третьим показателем, - абсолютной ликвидностью,

характеризующим возможность предприятия выполнять текущие обязательства за

счет свободных денежных средств. В 1998 году коэффициент абсолютной

ликвидности увеличился на 50% по сравнению с началом года его величина

составила 0,002, а в следующем году увеличился еще на 30% и составил 0,004.

Общество постоянно испытывало недостаток свободных денежных средств.

Таким образом, можно сделать вывод что показатели ликвидности финансового

со стояния предприятия с точки зрения потенциального инвестора находятся на

низком уровне и могут быть оправданы только специфическими Российскими

условиями.

Система финансового планирования. Прибыль, рентабельность.

Финансовое положение акционерного общества в целом можно оценить как

неудовлетворительное, о чем свидетельствует динамика основных технико -

экономических и финансовых показателей за последние, три года (табл. 2).

Основными факторами достижения положительных результатов финансовой

деятельности являются:

. динамичный рост объемов производства продукции за счёт модернизацией

реконструкции действующих производств;

. снижение издержек производства на основе внедрений научных разработок за

счет экономии сырьевых и энергетических ресурсов;

. повышение качества продукции и услуг до уровня мировых стандартов;

. повышение квалификации работников общества.

Общество имеет задолженности по платежам в бюджет (составляет 7993

тыс.руб.; 15050 тыс.руб.; 16589 тыс.руб. в 1997, 1998 и 1999 годах), не

выплачивает вовремя заработную плату (задолженность по заработной плате

составляет 1884 тыс.руб.; 1648 тыс.руб.; 2863 тыс.руб. в 1997, 1998 и 1999

годах) и производит обновление основных фондов.

Таблица №3.

Финансовое положение ОАО «Татнефтепроводстрой» (в тыс. руб.)

|Показатель |1997 |1998 |1999 |

|Основные средства |39620 |34078 |33303 |

|Оборотный капитал |48411 |48323 |48486 |

|Собственный капитал |56527 |59856 |56910 |

|Краткосрочные обязательства |35182 |61513 |69565 |

|Годовой оборот |92434 |44791 |52505 |

|Выработка на одного |29,848 |42,225 |165 |

|Чистые активы |48586 |24446 |18598 |

|Коэффициент текущей |1,06 |0,79 |0,70 |

|Коэффициент абсолютной |0,002 |0,003 |0,004 |

|Коэффициент обеспеченности |0,05 |-0,27 |-0,43 |

Планирование Cash-Flow.

Саsh-Flow позволяет рассчитать какими предельными финансовыми резервами

обладает предприятие и показывает максимально возможную сумму, которую

предприятие может направить на покрытие своих дополнительных долговых

обязательств. Ее планированием занимается финансовый отдел, который и

прилагает ее к отчету перед собранием акционеров.

Система налоговых взаимоотношений по всем уровням. Налоговое планирование.

(Источник: АХД за 1999г.)

За 1999г. в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды было оплачено

678,1 млн. руб., из них 2,8 млн. руб. штрафные санкции. В 1998г. было

оплачено 308,6 млн. руб., что говорит об увеличении роста отчислений и

налогов в 2,2раза.

Доля отчислений в местный бюджет в 1999г. увеличилась (по сравнению с

1998г.)на 5,7%, в бюджет РФ – на 6,3%, при этом доля отчислений в бюджет РТ

уменьшилась на 12%.

Изменение структуры платежей в 1999г. в основном произошло за счет

резкого увеличения налога на прибыль от 61 до 310 млн руб.

Портфельные и финансовые инвестиции предприятия и их эффективность.

Предприятие не занимается инвестиционной деятельностью.

Проектное финансирование.

Финансирование планируется в разрезе 3 основных направлений вложений с

разбивкой по конкретным объектам финансирования.

|Производственное |

|строительство |

|Непроизводственное |

|строительство |

|Прочие |

Утверждаются данные планы директором по инвестициям.

Особенности финансирования деятельности предприятия. Кредитная история.

Взаимосвязь с финансово-кредитной системой. Политика внешнего

заимствования.

Особенностью финансирование деятельности предприятия является то, что оно

не связано не с какой другой организацией ни какими кредитами или займами.

ОАО «Татнефтепроводстрой» вполне обходится собственными средствами.

Кредитную историю предприятия можно представить следующим образом.

Общество за все время своей деятельности ни разу не брала долгосрочный

кредит. Финансовая политика руководства базируется на. эффективном

использовании собственных ресурсов без привлечения внешних заимствований.

Кредитные операции на ОАО «Татнефтепроводстрой». Как уже было сказано

предприятие не использовало долгосрочные кредиты банков, для осуществления

долгосрочных вложений. Таким образом ОАО «Татнефтепроводстрой» привлекало

заемные средства только на текущие нужды при нехватке денежных средств на

расчетном счету. Вопрос о привлечении кредита находится в компетенции

высшего руководства предприятия. При этом кредит привлекается в сумме

непосредственной нехватки денежных средств на расчетном счету. Ввиду

краткосрочности кредитов расчет кредитоспособности на предприятии также не

производится, но согласного кредитному договору предприятие обязано

предоставлять в банк необходимую банку финансовую документацию.

Кредитный договор состоит из следующих документов: непосредственно

договор, дополнительное соглашение о предоставлении транша, договор залога,

приложение к договору залога о товарах передаваемых в залог.

РИСК - МЕНЕДЖМЕНТ.

Объекты страхования на предприятии

Объектами страхования на предприятии является в основном имущество

представляющее собой: здания, сооружения, транспорт, а так же станки и

оборудование. Существует так же медицинское страхование на добровольной

основе. Сам процесс страхования для предприятия нов и функционирует всего

лишь с недавнего времени.

Формы страхования на предприятии.

На предприятии ОАО «Татнефтепроводстрой» Существует две формы

страхования:

1.Обязательная форма в отношении имущественного страхования (например:

транспорт, грузы и т.д.)

2. Добровольная форма в отношении личного медицинского страхования.

Эффективность действующей системы риск-менеджмента.

На сегодняшний день нельзя говорить об эффективности системы риск

менеджмента, так как данная деятельности еще только вступает в силу на

предприятии.

АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ.

Виды информационных потоков предприятия и их эволюция.

На предприятии ОАО «Татнефтепроводстрой» существуют множество

информационных потоков, которые обеспечивают управленческий аппарат и

функциональные подразделения необходимой информацией в области решения

задач технической подготовки производства, перспективного планирования и

прогнозирования развития производства, маркетинговых исследований,

оперативного управления материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами,

сбыта и реализации готовой продукции, бухгалтерского учета и анализа

хозяйственной деятельности предприятия.

Источниками такой информации являются следующие пакеты программ

используемых на предприятии:

1. Гарант

2. Консультант +

3. 1С Бухгалтерия

4. 1С Зарплата и кадры

Так же одним из важных и часто используемых источников информации

является Интернет, позволяющий предприятию находить новых и поддерживать

связь с уже существующими клиентами и партнерами.

Виды используемых автоматизированных систем управления АРМ, АСУП, САПР.

На предприятии используется финансово-управленческие системы самого

низшего уровня, т.н. локальные системы, предназначенные для ведения

бухгалтерского учета и составления сметной документации. Используются

следующие пакеты программ:

1. 1С Бухгалтерия

2. Смета

Характеристика информационных компьютерных банков предприятия.

На предприятии имеется выделенный сервер, на котором хранится вся

бухгалтерская и правовая информация о текущей и прошлой деятельности

предприятия, а так же вся информация, касающаяся персонала предприятия. Как

таковой четкой структуры хранения информации и соответственно

специализированных выделенных банков под нее на предприятии нет.

Особенности проектирования автоматизированных систем управления. Состав и

структура подразделений.

На предприятии не внедрено какой-либо автоматизированной системы

управления масштаба всего предприятия и работы по их проектированию не

ведется. Имеющиеся же локальные АСУ (см. п.2 этой главы) в проектировании

не нуждаются, так как они в достаточной степени унифицированы и начинают

использоваться практически сразу же после их приобретения.

Компьютеризация. Используемый машинный парк технических средств АСУ.

Использование универсальных и специализированных пакетов прикладных

программ.

Компьютерный парк предприятия насчитывает 30 компьютеров и 1 выделенный

сервер.

Характеристика компьютерного парка предприятия:

|Компьютеры |Характеристика |

|2 компьютера |Pentium 133, 16Mb |

|10 компьютеров |Pentium 166, 32Mb |

|3 компьютера |Celeron 600, 64Mb |

|остальные |Celeron 366, 32Mb |

|сервер |Pentium III 600, 128Mb |

На всех компьютерах предприятия установлена операционная система MS

Windows (в основном версии 95 и 98, а так же версии 3.11) и пакет MS Office

97. Кроме этого стандартного набора программ используются так же и ряд

специализированных пакетов:

1. Гарант

2. Консультант +

3. 1С Бухгалтерия

4. 1С Зарплата и кадры

В целом уровень компьютеризации на заводе ОАО «Татнефтепроводстрой»

можно охарактеризовать как удовлетворительный. Поэтому для дальнейшей

успешной деятельности и развития необходимо больше уделять внимания этой

проблеме.

Компьютерные сети.

На предприятии имеется локальная сеть, построенная по технологии Ethernet

с использованием в качестве физического носителя данных витую пару, 2

HUB’а, со скоростью передачи данных 10/100 Mb. В сеть объединены 15

компьютеров с выделенным сервером. В большинстве своем в сети находятся

компьютеры, используемые в бухгалтерии.

Использование ИНТЕРНЕТ.

Из всех доступных возможностей Интернет на предприятии наиболее активно

используется электронная почта, в основном для деловой переписки. Имеется

собственный сайт, являющийся электронным представительством предприятия.

Адрес сайта: www.tnps.boom.ru, адрес электронной почты: tnps@mi.ru.

В планах предприятия провести выделенную линию и поставить собственный

сервер для обслуживания своего сайта.

Эффективность автоматизированных систем управления предприятием.

Оценивать эффективность АСУ на данном предприятии в полной мере не

представляется возможным, так как системы масштаба всего предприятия не

существует, а существующие АСУ выполняют лишь некоторые функции в

бухгалтерском учете и оценки. Такое положение дел не позволяет провести

адекватную оценку АСУ, хотя имеющиеся и используемые системы успешно

справляются с поставленными перед ними задачами.

Перспективы развития АСУ предприятия.

Развитие АСУ предприятия идет поэтапно, с полной осознанностью

необходимости таких перемен. Предприятие строит большие планы в области

развития АСУ и дальнейшей компьютеризации своих подразделений. Планируется:

1. Значительно пополнить парк компьютеров и периферии

2. Объединить все компьютеры в сеть

3. Автоматизировать весь бухгалтерский учет

4. Автоматизировать работу с персоналом

5. Поставить сетевую версию Гаранта

6. Автоматизировать все делопроизводство и документооборот

7. Приобрести САПР AutoCAD.

8. Приобрести плоттеры и графопостроители и т.д.

Использование Интернет облегчит связь с внешними партнерами и

клиентами, а так же позволит более быстрее и дешевле осуществлять

коммерческие операции и будет привлекать новых потребителей выпускаемой

обществом продукции и оказываемых услуг. Возможен выход на международный

рынок в более масштабном плане.

Приложение

-----------------------

Повышение качества выпускаемых товаров

и выполняемых услуг

Расширение рынка сбыта

Организационно-техническое развитие производства

Социальное развитие коллектива и охрана окружающей среды

Маркетинг

Планирование

Организация процессов

Учет и контроль

Мотивация

Регулирование

Управление персоналом

Социология и психология менеджмента

Разработка и реализация управленческого решения

Анализ в принятии решений

Прогнозирование в принятии решений

Начальник отдлела контроля качества

Лаборатория испытания строительных материалов

Лаборатория контроля сварки

Исполнительная дирекция предприятия

Совет директоров

Генеральный директор – президент Общества

ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5

МЕНЮ

Отчет по практике

ИНТЕРЕСНОЕ