ТЭО учреждения фирмы

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЗАОЧНЫЙ

ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет менеджмента

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине

«Основы предпринимательской деятельности»

Тема: ТЭО учреждения фирмы

Выполнил:

Поздняков Павел Эдуардович

Курс:2

Группа:202-01

Специальность: Менеджмент

Руководитель: М. П. Радостина

Дата защиты:

Оценка:

Подпись:

Санкт-Петербург 2003г.

УТВЕРЖДАЮ:

Декан факультета менеджмента

Северо-западного государственного

Заочного технического университета

А. А. Лысов

Преподователь: М. П. Радостина

Задание

На курсовое проектирование по дисциплине

«Основы предпринимательской деятельности»

студенту вечернего отделения 2 курса группы №202-01

Позднякову Павлу Эдуардовичу

Тема курсового проекта «ТЭО учреждения фирмы ООО «Армандо»

1. Резюме, маркетинговые исследования, организационный план, юридический

план.

2. Расчетная часть проекта.

1. Планирование объема закупок.

2. Планирование объема продаж.

3. Планирование материальных затрат.

4. Планирование численности работников и ФОТ.

5. Планирование стартового капитала.

6. Расчет прочих затрат.

7. Планирование накладных расходов.

8. Планирование себестоимости.

9. Расчет величины налогов.

10. Баланс на начало деятельности.

11. Заявление о доходах фирмы.

12. Заявление о движении денежных средств.

13. Баланс на конец года.

2.14. Анализ финансового состояния фирмы.

Приложения:

1. Учредительные документы.

3. Типовой трудовой договор.

4. Типовой договор аренды.

Бизнес-планирование торговой фирмы «ООО Армандо»

1. Резюме.

Фирма по розничной торговле планирует организовать продажу изделий из кожи

и кожгалантереи.

Цель деятельности фирмы: увеличение капитала фирмы путем получения прибыли

от реализации товара. Деятельность фирмы обеспечит удовлетворение

потребности населения качественными товарами по среднерыночным ценам.

2. Наш товар.

Фирма планирует продавать портмоне, сумки, перчатки (мужские и женские),

ремни, зонты и т.д. Продукция от известных производителей, таких как РЕТЕК,

АLEX.

3. Наша фирма.

ООО «Армандо» является юридическим лицом. Будет арендовано помещение на

территории ул. Ивановской, состоящее из торгового зала, комнаты отдыха и

небольшого склада, в котором на непродолжительное время будут храниться

товары, закупаемые у поставщиков. Общая площадь арендуемого помещения 80м.

Стоимость арендуемого помещения 24400 руб. в месяц. (из расчета 10$ за

метр.) Курс Ц. Б. 30,5 руб. за 1$.

4. Исследование рынка.

Исследования показали платежеспособный спрос на данный вид продукции и

объем продаж в данный момент определяется возможностями фирмы, которая по

результатам деятельности за первые пять месяцев (август-декабрь) решила бы

вопрос с увеличением своей мощности (увеличением товарооборота).

5. Конкуренты.

В настоящее время на ул. Ивановской и других прилегающих улицах продажей

этого вида товара занимается только магазин «Галант». Ассортиментом этого

магазина является дешевая продукция из

кож. заменителя производства Китай и др. азиатских стран.

6. Маркетинговые исследования.

Фирма выбрала методику ценообразования, основанную на том, что величина

торговой наценки возместит затраты фирмы на ее деятельность и обеспечит

достаточную, для развития, прибыль. Но цены не должны превышать цен в

аналогичных магазинах города. Соответственно, необходимо вести свою ценовую

политику при заключении договоров с поставщиками.

7. Организационный план.

Учредителями фирмы являются: Директор фирмы и главный бухгалтер. Каждый из

них имеет высшее образование и опыт работы в предпринимательстве не менее

двух лет. Для выполнения производственных функций, по контрактам на работу

принимаются продавцы-кассиры с окладом по 5000руб. в месяц. Учредители

устанавливают себе оклады по 12000 и 10000руб. в месяц.

8. Производственный план.

Необходимо рассчитать величину стартового капитала и источников его

финансирования. Фирма занимается розничной торговлей изделий из кожи и

кож.галантереи, закупая товар в оптовых компаниях «Фортуна», «Арханг», ЗАО

«Росан». Доставка товара осуществляется непосредственно самими

поставщиками. Оплата товара производится в рассрочку на один месяц.

Денежная сумма отдается представителю поставщика в день оплаты, который

назначает фирма в течении месяца. С некоторыми поставщиками оплата

производится по факту.

9. Юридический план.

Фирма выбрала организационно-правовую форму – ООО, так-как имеется большой

выбор форм бухгалтерской отчетности. Стартовый капитал: 550000руб. из них

уставный капитал – 350000руб.

кредит-200000руб.

Финансовый план.

1. Планирование объема закупок. (тысяч руб.)

Табл.1

|Показатель |По периодам производства |

| |1дек.|2дек.|3дек.| | | | |

|Ремни |7 |6 |10 |30 |25 |35 |40 |

|Акс. д/сот. |25 |35 |40 |50 |45 |65 |120 |

|Портмоне муж. |25 |30 |50 |175 |190 |200 |300 |

|Портмоне жен. |25 |40 |65 |200 |240 |250 |480 |

|Обложки |10 |7 |12 |30 |30 |50 |50 |

|Сумки жен. |100 |120 |130 |150 |170 |200 |400 |

|Зонты жен. |7 |8 |10 |40 |100 |150 |- |

|Сумки муж. |60 |50 |65 |180 |200 |200 |370 |

|Зонты муж. |6 |5 |10 |55 |100 |150 |- |

|Барсетки |30 |35 |50 |180 |200 |220 |450 |

|Ср-ва по уходу. |5 |4 |8 |25 |30 |30 |30 |

|Итого |300 |340 |450 |1115 |1330 |1550 |2240 |

| | | | | | | | |

| |1090 | | | | |

| |7325 |

2. Планирование объема продаж. (тысяч руб.)

Табл.2

|Показатель |По периодам производства |

| |1дек.|2дек.|3дек.| | | | |

|Ремни |20 |17 |35 |100 |90 |100 |130 |

|Акс. д/сот. |100 |135 |170 |210 |200 |300 |400 |

|Портмоне муж. |100 |115 |190 |610 |620 |580 |1280 |

|Портмоне жен. |110 |170 |215 |780 |900 |750 |1290 |

|Обложки |20 |15 |30 |100 |100 |140 |150 |

|Сумки жен. |380 |450 |470 |540 |600 |680 |1270 |

|Зонты жен. |20 |22 |27 |180 |410 |500 |- |

|Сумки муж. |200 |170 |210 |550 |650 |650 |1290 |

|Зонты муж. |20 |17 |30 |230 |310 |400 |- |

|Барсетки |100 |130 |200 |700 |690 |860 |1180 |

|Ср-ва по уходу. |10 |10 |15 |50 |60 |60 |60 |

|Итого |1080 |1251 |1592 |4050 |4630 |5020 |7050 |

| | | | | | | | |

| |3923 | | | | |

| |24673 |

3. Планирование материальных затрат (тысяч руб.)

Табл.3

|Показатель |По периодам производства |

| |1дек.|2дек.|3дек.| | | | |

|Стоимость |300 |340 |450 |1115 |1330 |1550 |2240 |

|Услуги сторонних|0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 |

|Малоценные и |0 |0 |0,5 |0,5 |0,5 |0 |0,5 |

|Итого |300 |340 |450,5|1115,5 |1330,5 |1550 |2240,5 |

| |1090,5 | | | | |

| |7327 |

4. Планирование численности работников и Фонда Оплаты Труда (руб)

Табл.4

|Директор |1 |12 000 |12000*5=60000 |12 000 |

|Гл. бухгалтер |1 |10 000 |10000*5=50000 |10 000 |

|Продавец-касси|3 |5 000 |5000*3*5=75000 |15 000 |

|р | | | | |

|Итого |5 |27 000 |185 000 |37 000 |

5. Планирование стартового капитала (руб.)

Табл.5

|Показатель |Расчет |Сумма руб. |

|З/п с начислениями |Директор 12000*0,5=6000 |18500 |

| |Глав.бух. 10000*0,5=5000 | |

| |Продавцы 5000*3*0,5=7500 | |

| |Е.С.Н.=18500*0,356=6586 |6586 |

|Закупка 1-й дек. |300 000 (табл.1) |300 000 |

|Аренда за половину |24 400 / 2 = 12 200 |12 200 |

|месяца | | |

|Оборудование (О.П.Ф.) |Кассовый аппарат – 5000 | |

| |Набор тех.инструментов-4000 | |

| |Канцел. товары – 1000 |98 000 |

| |Компьютер – 22000 | |

| |Офисная мебель – 60000 | |

| |Обогреватель - 6000 | |

|Покупка и установка |50000руб. Тех. обслуживание | |

|датчиков сигнализации |(по договору) производится |50 000 |

| |охранной организацией | |

|Реклама |Планируется собственником |50 000 |

|Регистрация фирмы |В соответствии с законом |2000 |

| |2000руб. | |

|Сертификация товаров |В соответствии с законом |10 000 |

| |10000руб. | |

|Итого | |547 286 |

Стартовый капитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-

200 000руб.

Источниками финансирования являются:

Собственный капитал – 350 000руб.

Кредит банка – 200 000руб.

6.Расчет прочих затрат.

6.1. Планирование затрат на страхование.

1. Товарные ценности 1-й декады – 300 000руб.

2. Оборудование – 98 000руб.

Итого: 398 000руб.

Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых, срок действия договора

5 месяцев.

Оплата за страхование – 398 000*0,1*0,5/12=1658руб.

6.2. Расчет оплаты за пользование кредитом.

Ставка рефинансирования – 21%

Кредитный процент – 30% годовых.

Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25 000руб.

Рост налогооблагаемой прибыли составляет:

30-21*1,1*5/12=4,125%

Налогооблагаемая прибыль увеличивается на:

200 000*0,04125=8250руб.

6.3. Расчет амортизационных отчислений.

Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду (до1 года), то право

на амортизационные отчисления остаются за арендодателем. Амортизационные

отчисления за оборудование (при норме амортизации – 20%) = 98

000*0,2*5/12=8166руб.

7. Планирование накладных расходов.

Табл.6

| |руб. |руб. |Задолженность | |

|З/п руководителей |110 000 |88 000 |22 000 |Табл. 4 |

|Е.С.Н. на з/п |39 160 |31 328 |7 832 |35,6% от з/п |

|Налог на травматизм |1 100 |880 |220 |1% от з/п |

|Амортизация |8 166 |8 166 |- |п.п. 6.3. |

|Проценты за кредит |25 000 |25 000 |- |п.п. 6.2. |

|Страхование |1 658 |1 658 |- |п.п. 6.1. |

|Предстартовые затраты |547 286 |547 286 |- |Табл. 5 |

|Дополнительная реклама |20 000 |16 000 |4 000 |Планируется |

|Аренда за 5 месяцев |122 000 |98 000 |24 000 |24 400*5мес |

|Хоз. товары |1 500 |1 200 |300 |Планируется |

|Оплата за охрану |15 000 |12 000 |3 000 |По договору |

|Итого |890 870 |829 518 |61 352 | |

8. Планирование себестоимости на деятельность фирмы в течении

5 месяцев.

Табл. 7

| | |руб |задолженность | |

|1.Материальные |7 327 000 |5 861 600 |1 465 400 |Табл.3 |

|2.Ф.О.Т. Основных |75 000 |60 000 |15 000 |Табл.4 |

|3.Е.С.Н. на з/п |26 700 |21 360 |5 340 |35,6% |

|4.Налог на травматизм|750 |600 |150 |1% от ФОТ. |

|5.Накладные расходы |890 870 |829 518 |61 352 |Табл. 6 |

|Себестоимость |8 320 320 |6 773 078 |1 547 242 |Сумма 1-5 |

9. Расчет величины налогов уплачиваемых за счет выручки.

1. Расчет величины налогов с продаж (Н.С.П.)

Фирма планирует обеспечить объем продаж в размере 24 673 000руб.

Н.С.П. = 24 673 000 *5/105 = 1 174 904руб.

2. Н.Д.С. на выручку 24 673 000 – 1 174 904 = 23 498 096руб.

Н.Д.С. = 23 498 096*20/120 = 3 916 349руб.

3. Расчет Н.Д.С. на потребленные мат. Ценности и услуги (руб.)

Табл.8

|Мат. ценности |7 327 000|

|Предстартовые закупки |300 000 |

|Аренда за 2 недели |12 000 |

|Оборудование |98 000 |

|Покупка и установка сигнализации |50 000 |

|Реклама |50 000 |

|Реклама (накладные) |20 000 |

|Аренда |122 000 |

|Хоз. товары |1 500 |

|Охрана |15 000 |

|Итого |7 995 500|

Н.Д.С. на потребленные материальные ценности =

7 995 500*20/120 = 1 332 583руб.

Н.Д.С. к уплате 3 916 349 – 1 332 583 = 2 583 766руб.

4. Расчет чистой выручки = выручка – Н.С.П. – Н.Д.С; к уплате:

24 673 000 – 1 174 904 – 2 583 766 = 20 914 330руб.

10. Баланс на начало деятельности (руб.)

Табл.9

|Активы |Пассивы |

|Тов. закупки 1й декады 300 000|Уставный капитал 350 000 |

|Денежные ср-ва 152 000 |Кредит банка 200 000 |

|О.П.Ф. 98 000 | |

|В. Б. 550 000 |В. Б. 550 000 |

11. Заявление о доходах фирмы (руб.)

Табл.10

|Показатель |Обоснование расчета |Сумма руб. |

|Чистая выручка |п.п.-9.4. |20 914 330 |

|Товарные запасы |На начало деятельности 300 000 | |

| |Поступило за 5мес. 7 327 000 | |

| |Израсходовано 7 327 000 | |

| |На конец года 300 000 | |

|Себестоимость |Табл.7 |8 320 320 |

|Прибыль |п.1-п.3 (Табл.10) |12 594 010 |

|Налогооблагаемая прибыль|+ 8 250 (п.п.-6.2.) |12 602 260 |

|Налоги за счет прибыли |6.1. Налог на имущество: | |

| |398 000*0,02 = 7 960 | |

| |6.2. Налог на рекламу: | |

| |(50 000+20 000)*0,05=3 500 |3 021 792 |

| |6.3. Налог на прибыль: | |

| |(12 602 260-7 960-3 500)*0,24= | |

| |= 3 021 792 | |

|Нераспределенная прибыль|12 602 260-8 250-3 021 792= |9 572 218 |

| |=9 572 218 | |

|Погашение кредита |Пассив |200 000 |

|Чистая прибыль |9 572 218-200 000=9 372 218 |9 372 218 |

|учредителей | | |

12. Заявление о движении денежных средств (руб.)

Табл.11

|Показатели |Обоснование расчета |Сумма руб. |

|Денежные ср-ва на начало |Табл.11 |152 000 |

|деятельности | | |

|Поступило |п.п.9.4. |24 673 000 |

|Итого поступлений |- |24 825 000 |

|Списано |8320 320-1 547 242-8 166= |6764912 (1 547 242) |

| |=6 764 912руб. | |

|Н.Д.С. к уплате |2583766-500 000=2083766 |2 083 766 (500 000) |

|Н.С.П. |1174904-234980=939924 |939 924 (234 980) |

|Налоги из прибыли |3021792-604358=2417434 |2 417 434 (604 358) |

|Кредит |200 000 |200 000 |

|Итого списано | |12 406 036 |

|Денежные ср-ва на конец | |12 418 964 |

|года | | |

|Кредиторская |По себестоимости 1547242 | |

|задолженность |По Н.Д.С. 500 000 |2 886 580 |

| |По Н.С.П. 234 980 | |

| |По нал. из прибыли 604 358 | |

13. Баланс на конец года (руб.)

Табл.12

|Активы |Пассивы |

|Товарный запас 300 000 |У.К. 350 000 |

|Денежные ср-ва 12 418 964 |Нераспределенная прибыль 9 572 218 |

|О.П.Ф. 89 834 |Кредит. задолженность 2 886 580 |

|В. Б. 12 808 798 |В. Б. 12 808 798 |

Анализ финансового положения фирмы по результатам выполнения бизнес-плана

1. В. Б. на конец периода / В. Б. на начало периода =

Страницы: 1, 2

МЕНЮ

ТЭО учреждения фирмы

ТЭО учреждения фирмы

ИНТЕРЕСНОЕ