Страховое дело в схемах

обязательного законодательства.

В системе специального законодательства важнейшим по статусу является

“Закон РФ о страховании” (принят 27ноября 1992г., вступил в действие с 12

января 1993г).

Постановления, инструкции, правила, распоряжения, рекомендации министерств

и ведомств РФ (например, Минфина, ЦБ и Госстрахнадзора).

Это очень важные акты (например: “Правила размещения страховых резервов”

имеют два варианта: 1 - с июня 1993 г., 2 - с марта 1995 г.; “Условия

лицензирования СД на территории РФ” - утверждены в мае 1994 г.)

Рис. 10. Главнейшие рабочие документы страховщиков.

Общие условия страхования (ОУС)

Правила страхования (ПС).

Необходимость ОУС предусмотрена законом (статья 15). В статье 17 пункт 1а

указана обязанность страховщика ознакомить страхователя с правилами

страхования. ОУС содержат лишь базовые основные нормативы деятельности

данной фирмы, разработанные для себя.

ПС, повторяя эти базовые положения ОУС, содержит еще одну часть: особые

условия страхования, т.е. оговорки, исключения из ОУС в связи со спецификой

данной СФ.

Документы, которые регулируют страховое отношение непосредственно на уровне

страховщика и страхователя.

заявление на страхование

договор страхования

страховой полис (свидетельство, сертификат)

Указывается целый ряд экономических показателей, связанных с предстоящей

страховой сделкой , например, страховая стоимость объекта, страховая сумма,

франшиза, сумма страховых взносов и порядок ее уплаты, т.е. заявитель

указывает полномочия, которые предоставляет страховщик в случае уплаты

страховых взносов.

В ДС и ПС записано, что при уплате страховых взносов наличными ( по

безналичному расчету) ДС вступает в силу:

1) с момента его подписания страхователем и уплаты им страховых взносов (с

момента поступления страховых взносов на р/с страховщика),

2) с 00 ч 00 мин того дня, который следует за днем уплаты страховых взносов

(за днем поступления страховых взносов на р/с страховщика).

страхователю выдается на руки

Тема 5. Экономические основы и финансовые результаты деятельности страховой

фирмы в РФ.

Рис. 11. Организационная структура страхования.

Ситуация риска

Страховое событие

Ущерб или убыток (измеримый)

Страховой случай

Оценка рисковой стоимости

( косвенный,

( прямой

Страховая стоимость (страховая оценка объекта страхования)

Оценка убытка

Страховая выплата

Рисковые обстоятельства

объективные,

субъективные

Страховая сумма

Страховое возмещение

Страховое обеспечение

Франшиза

Страховой взнос (платеж)

Тариф

Объемный показатель

Скидки, надбавки

( в денежной форме,

( в натуральной

( условная,

( безусловная

Рис. 12. Специфика актуарных расчетов.

Рис. 12 а). Классификация видов актуарных расчетов.

Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и экономико-

математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых

взаимоотношений страховщика и страхователя

( расчеты по отраслям страхования:

- личному,

- имущественному,

- ответственности

( расчеты по временным признакам:

- отчетные,

- плановые

(расчеты по иерархическому признаку:

- федеральные,

- региональные,

- на уровне конкретного страх. общества

Рис. 12 б). Структура страхового взноса.

Страховой тариф

Объемный показатель (ед. страховой ( или объект страхования в целом)

Скидка

Надбавка

Страховой взнос

( (

( =

Рис. 12 в). Структура брутто-ставки.

брутто-ставка

нетто-ставка

нагрузка

1. в личном страховании:

- рисковый взнос,

- сберегательный взнос,

- гарантированная надбавка;

2. в имущественном страховании:

- рисковый взнос,

- гарантированная надбавка

1. Отчисления в запасной фонд.

2. Прибыль.

3. Покрытие расходов по организации процесса страхования.

4. Расходы на проведение предупредительных мероприятий.

Рис. 13. Развернутая структура (состав) страховой тарифной ставки.

нетто-ставка:

Резервы на покрытие нормальной суммы убытков (т.е. среднестатистической):

1. Резерв заработанной премии

2. Резерв незаработанной премии

3. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков

4. Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНЗУ)

5. Резерва колебаний убыточности (РКУ)

6. Резерв катастрофических убытков

7. Резерв прочих убытков (РПУ)

нагрузка

8. Расходы на ведение дела

9. Расходы на предупредительные (профилактические, привентивные)

мероприятия

10. Прибыль тарифная.

страховая тарифная ставка

Рис. 14. Структура страхового ущерба.

Страховой ущерб

Прямой убыток

Косвенный ущерб

Производный (от прямого) ущерб

Гибель

Затраты

Первичный ущерб

Непосредственное материальное разрушение

Опосредованный характер убытка

Рис. 15. Основные финансовые результаты деятельности страховой фирмы.

Финансовые показатели

валовой доход

валовой расход

прибыль / убыток от оказания страховой защиты

рентабельность деятельности

По обязательному страхованию (устанавливается диррективно) нагрузка

значительно больше нетто-ставки.

Себестоимость, в узком смысле слова, состоит из четырех видов расходов

аквизиционные расходы

инкассовые расходы

ликвидационные прямые расходы

управленческие расходы

Разновидность расходов/доходов

Расходы/доходы от страховой деятельности

Расходы/доходы от нестраховой деятельности

Прибыль считается основным финансовым результатом деятельности СФ.

Прибыль = Выручка - Расходы (экономическая теория)

Согласно финансового отчета: Прибыль = Доходы - Расходы (сальдо баланса)

Тарифная прибыль = Брутто-ставка - Нетто-ставка - РВД - РПМ

Тарифная прибыль = Предполагаемая (прогнозируемая) прибыль

Расчет прибыли / убытков по данным финансовой отчетности.

Прибыль / убыток = доходы - расходы - необлагаемая прибыль и отчисления

в соответствии с льготами = налогооблагаемая прибыль от деятельности СФ -

13 % в федеральный бюджет - до 30 % в местные бюджеты = чистая прибыль

(располагаемый доход), в т. ч. от страховой и нестраховой деятельности.

Все статьи дохода страховщики называют прибылью, статьи расхода –

убытком.

Тема 6. Общие основы имущественного страхования в РФ.

Рис 16. Страховая ответственность при имущественном страховании.

.

Страховая ответственность

Страховые случаи

1) повреждение имущества,

2) утрата имущества (гибель, уничтожение, пропажа, кража, угон).

1. стихийные причины,

2. производственно-технические причины,

3. коммерческие причины,

4. причины связанные с гражданской ответственностью,

5. уголовные причины и т.д.

Если записанный в ДС страховой случай явился следствием:

- военных действий,

- гражданских волнений,

- забастовок,

- мятежей,

- реквизиций имущества,

- введения чрезвычайного или особого положения по распоряжению военных или

гражданских властей,

- природных катастроф,

- ионизирующих излучений,

- радиоактивных заражений, связанных с любым применением радиоактивных

материалов,

то они считаются форс-мажорными обстоятельствами, освобождающими

страховщика от ответственности, если иное не оговорено в конкретных ПС или

ДС.

По типовым ПС ИС ДС по имуществу граждан, например, оформляются на сроки:

- не более, чем на 1 год (обычно 1 год),

- на несколько месяцев,

- на несколько дней (перегон транспортных средств).

Предприниматели обычно страхуют имущество на сроки более 1 года.

В типовых правилах страхования имущества к страховым случаям, входящим в

ответственность страховщика, относятся повреждение и утрата имущества по

причинам:

1. вследствие стихийных бедствий, действия подпочвенных вод, просадки

грунта, пожара, взрыва, затопления, выброса газа;

2. вследствие прекращения подачи электроэнергии из-за:

- пожара,

- аварии,

- стихийного бедствия;

3. вследствие проникновения воды в наше застрахованное помещение из

соседних помещений в результате аварий:

- отопительной,

- водопроводной,

- канализационной систем;

4. вследствие прочих событий, предусмотренных в ПС.

Объекты ИС - не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы,

связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом.

Субъекты ИС

Рис. 17. Определение страхового ущерба и страхового возмещения при ИС.

Страхователи

Страховщики:

( страховые организации,

( общества взаимного страхования

Страховые агенты

Страховые брокеры

Системы страхового обеспечения при ИС

пропорциональная

первого риска

Методики определения страховых ущерба и возмещения

Расчет ущерба

По основным ПФ

По оборотным ПФ

Прямым методом

Косвенным методом

У = Д - И + С - О (1), где У - общая сумма ущерба, Д - действительная

фактическая стоимость застрахованного имущества, И - износ (на момент

заключения ДС) физический (скидка, связанная с физическим износом

имущества), С - расходы по спасению имущества и приведению его в порядок, О

- остатки (стоимость остатков, которые еще пригодны для дальнейшего

использования).

У = Д - О +С (2), где Д - действительная стоимость погибших или

поврежденных оборотных производственных фондов, О - стоимость оставшихся

оборотных производственных фондов, С - расходы по спасению.

Тема 7. Общие основы личного страхования в РФ.

Рис. 18. Сущность личного страхования (ЛС) (на примере ССЖ).

Объекты страховой защиты в ЛС - различные стороны личной жизни, бытия

людей, которые обязательно имеют стоимость:

( жизнь людей,

( здоровье людей,

( трудоспособность людей,

( личные доходы людей.

4 подотрасли ЛС:

( страхование жизни людей,

( страхование здоровья людей (добровольное и обязательное),

( страхование трудоспособности людей,

( страхование личных доходов граждан(пенсий / ренты), пособий по

безработице и иных личных доходов.

Структура смешанного страхования жизни (ССЖ).

Субъекты страховой сделки при ССЖ:

(Самостраховщики - только юридические лица, зарегистрировавшие себя в

установленном законе порядке, и получившие в Росстрахнадзоре лицензию на

ССЖ.

(Страхователями могут быть граждане от 18 до 75 лет (до 77 лет).

При этом застрахованными лицами могут быть сами страхователи и члены их

семей, а также застрахованными могут быть работники предприятий,

организаций, учреждений, и члены их семей.

(Выгодоприобретатели - физические и юридические лица, указанные в полисе,

либо устанавливаемые законодательно.

Страхование от несчастных случаев

ССЖ в РФ

Страхование жизни

Косвенно правила ССЖ затрагивают страхование косвенных доходов граждан

Страхование на случай смерти

Страхование на дожитие

Объем страховой ответственности

Страховая ответственность наступает

да

нет

По нестраховым несчастным случаям:

(умышленные преступления,

(другие, оговоренные нарушения страхователя,

( сознательные действия, связанные с причинением вреда своего здоровья,

( не считаются кратковременные случаи потери здоровья, связанные с

профессиональными заболеваниями или с заболеваниями, которые длительное

время не беспокоили застрахованного, но внезапно для него проявились в

резком ухудшении здоровья.

По страховым несчастным случаям (если соблюдены все условия ДС):

(дожитие до окончания срока страхования, указанного в ДС,

( утрата трудоспособности в результате несчастного случая:

- временная (сроком более 10 дней, ответственность начинается с 11 дня)

- постоянная (инвалидность),

( сметь по любой причине

Уточнения и исключения, согласно правил ССЖ

Рис. 19. Размеры страхового обеспечения.

Размеры страхового обеспечения (страховой суммы) устанавливается по

согласованию сторон страховой сделки.

по ССЖ

100% страховой суммы выплачивается, если произошла смерть застрахованного,

в т. ч. если она наступила в течение 1 года со дня несчастного случая,

произошедшего в период действия ДС, как следствие этого несчастного случая.

В случае инвалидности, наступившей в период действия ДС выплачивается

единовременное пособие в размере от величины страховой суммы:

- при 1 группе инвалидности - 90% (или 80%),

- при 2 группе инвалидности - 60%,

- при 3 группе инвалидности - 30% от страховой суммы.

При временной утрате трудоспособности в связи с несчастным случаем

выплачивается пострадавшему 1% от страховой суммы за каждый день временной

нетрудоспособности, начиная. с 11 дня (или 7 дня).

При дожитии застрахованного до конца срока страхования выплачивается 100%

от страховой суммы, независимо от промежуточных выплат в период действия

ДС.

Рис. 20. Условия выплаты страхового обеспечения в ДС по личному

страхованию.

Получатели

выплаты страхового обеспечения

в случаях

Самозастрахованные лица

Лица, указанные в полисе

Наследники в соответствие с гражданским законадательством

при окончании действия ДС

в случае временной нетрудоспособности

в случаях выхода застрахованного лица на инвалидность

С учетом задержек в выплатах

Полные

Частичные

Методики их определения

Первый подход бывшего Госстраха и Росгосстраха. СО исчислялся исходя из

степени тяжести увечья при страховании несчастных случаев.

Второй подход. Коммерческие СФ исчисляют размер СО на основе количества

дней нетрудоспособности застрахованного лица.

Тема 8. Страхование гражданской ответственности.

Факторы, которые учитывают страховщики для решения вопроса о возможности

или невозможности выплаты СО (страх. суммы).

Своевременность и правильность начисления страховой выплаты по ЛС и др. -

это главный критерий доверия населения к СФ.

Факторы, по которым решается вопрос о возможности или невозможности

страховой выплаты по ССЖ:

1) Документальная фиксация подтверждения факта страхового случая, имевшего

место в период страхования. Это относится к таким страховым случаям:

- дожитие до срока или обусловленного события, записанного в ДС

- смерть страховщика или застрахованного лица

- несчастный случай

- потеря страхователем личных доходов

При наличии факта одного из названных случаев страховщик проверяет, нет ли

ограничений по нему.

2) Определение причин и обстоятельств, при которых произошел страховой

случай.

3) Определение страховой ответственности страховщика.

Если причина обстоятельства соответствует перечню указанному в ПС, ДС,

полисе, то страховая ответственность страховщика наступает. Если не

соответствует, то нет ответственности.

4) Учет оговоренных последствий страхового несчастного случая, т. е. если

отрицательные последствия несчастного случая проявляется в течении 3-х лет

после него и эти последствия были оговорены в условиях страхования в ДС,

тогда страховые выплаты будут производиться после документального

подтверждения связи последствий с данным несчастным случаем.

5) Проверка: является ли действующим ДС на день страхового случая (оплачен

ли ДС на день страхового случая).

6) Документальное подтверждение того, что несчастный случай произошел

именно с застрахованным лицом, а получателем СО является то лицо, которое

указано в полисе.

7) Принятие решения о размере страховой выплаты и о ее получателе.

Рис. 21. Сущность страхования ответственности.

Предназначение страхования ответственности – обеспечение страховой защиты

на двух уровнях:

На уровне страхователя и застрахованных лиц

На уровне третьих лиц (пострадавших)

Приоритет защиты страховых интересов по законодательству:

По специальному законодательству отрасли

( 2-я ступень)

По гражданскому праву (1-я ступень)

Рис. 22. Формы и виды страхования ответственности.

Формы страхования ответственности

обязательная

добровольная

Подотрасли страхования ответственности

Страхование профессиональной деятельности

Страхование индивидуальной гражданской ответственности

Другие подотрасли страхования ответственности

Владельцев:

(домов и земельных участков,

(резервуаров с нефтепродуктами,

(водных спортивных судов,

(животных (домашних, прирученных и диких)

(других

Индивидуальных застройщиков

Охотников

Виды

Лиц свободных профессий:

(архитекторов, инженеров-строителей,

(медиков, бухгалтеров, брокеров и других

За неисполнение обязательств

Экологической ответственности предприятий

Качества продукции предприятий

Других видов ответственности

Рис. 23. Субъекты и объекты страхования ответственности.

(Страхователи

частные владельцы имущества,

предприниматели любой сферы и формы деятельности,

представители некоторых профессий ,

застрахованные лица,

третьи лица (граждане или юр. лица, которым может быть нанесен ущерб

страхователем или застрахованным лицом).

Объекты - ответственность страхователей или застрахованных лиц перед

третьими лицами за нанесение ущерба личности либо имуществу третьих лиц,

либо моральным интересам этих третьих лиц.

Субъекты

(Страховщики

Рис. 24. Страховое покрытие в страховании ответственности.

Страховые события в СО – нанесение ущерба по вине и не по вине

страхователя:

Ущерба личности третьего лица

Материального ущерба третьим лицам

Морального ущерба третьим лицам

Ущерба, нанесенного рекламой

Страховые случаи и способы их страховой защиты:

Специфическая страховая защита касается ответственности только владельцев

транспортных средств и предпринимателей перед наемными рабочими.

По общему страхованию ответственности ответственность домовладельцев

определяется также путем исключения рисков, которые не подлежат страховому

возмещению.

Большинство договоров общего СО также исключает ответственность страховщика

за имущественный ущерб, причиненный третьим лицам при условии, что это

имущество в момент события находилось либо под опекой, либо под охраной или

это имущество временно хранилось у страхователя, т. е. не принадлежало ему.

Объем страхового покрытия

Лимиты страхового покрытия

на одно пострадавшее лицо (третье) в результате страхового случая

на один страховой случай, т. е. возмещение по одному страховому случаю

независимо от числа пострадавших такое, за которое заплатили

Размер страховых взносов определяется рынком

агрегативный лимит (означает, что в условиях ДС будет записано максимально

возможное возмещение в течение всего срока действия ДС)

Тема 9. Сострахование и перестрахование.

Рис. 25. Сущность сострахования и перестрахования.

Два вида страховой деятельности

Сострахование

Перестрахование

Это экономические отношения между

страхователями и страховщиками,

только страховщиками,

документально оформленные

(совместным коллективным полисом от нескольких страховщиков (есть их

солидарная ответственность) или

(раздельным полисом от каждого страховщика (нет их солидарной

ответственностити)

(долгосрочным соглашением о сотрудничестве (на 10, 15, 20 и т.д. лет) и

(договором перестрахования

законами о страховании, определяющие также понятия: сострахование и

перестрахование

Закон РФ «О страховании»

Гражданский кодекс РФ

Ст. 12

Ст. 13

Ст. 953

Ст. 967

Рис. 26. Методы, формы, группы, виды перестрахования.

Методы или формы

Факультативное перестрахование

Обязательное (договорное облигаторное)

Группы

Пропорциональное

перестрахование

Непропорциональное

перестрахование

Виды

Виды

Квотное перестрахование 1 осн. вид

Эксцедентное перестрахование 2 осн. вид

Квотно-эксцедентное перестрахование дополнительный вид

Эксцедент убытка

Эксцедент убыточности

Рис. 27. Взаимосвязь понятий в сделках перестрахования.

Страхователь

ДС

Страховщик № 1:

(перестрахователь

(цедент

Договор перестрахования

Страховщик № 2:

(цессионарий

(ретроцессионер

Страховщик № 3:

(ретроцессионарий

Договор ретроцессии

(перестраховщик № 2

(перестраховщик № 1

Рис. 8.1. Схема организации риск-менеджмента (в финансовой службе страховой

фирмы).

Определение целей рисковых вложений капитала и риска

Получение информации о хозяйственной ситуации и ее анализ

Выбор стратегии управления

Выявление степени риска

Определение вероятности наступления события

Разработка и анализ вариантов сопоставления прибыли и риска по вложениям

капитала

Выбор приемов снижения степени риска

Учет психологического восприятия рисковых решений

Анализ и оценка результатов выбранного рискового решения

Контроль за выполнением намеченной программы

Организация выполнения намеченной программы

Разработка программы действия по снижению риска

Тема 10. СТРАХОВОЙ РЫНОК : ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И СТАНОВЛЕНИЕ В РФ.

Рис. 28. Место страхования с структуре общественного производства.

Структура общественного производства может быть представлена совокупностью

отраслей, а отрасль - совокупностью предприятий и организаций.

Общественное производство

Материальное производство

Нематериальное производство

Производство материальных благ

Производство материальных услуг

Производство нематериальных услуг

Производство нематериальных услуг

Сфера услуг

Отрасли сфер производства (все являются участниками страховых отношений)

Материальной

сферы

Нематериальной сферы

(Промышленность,

(сельское хозяйство,

(транспорт,

(связь,

(строительство,

(геология и разведка недр,

(водное хозяйство,

(торговля и общественное питание,

(жилищно-коммунальное хозяйство и бытовое обслуживание населения,

(материально-техническое снабжение и сбыт,

(прочие.

(Здравоохранение,

(физическая культура,

(социальное обеспечение,

(образование,

(культура и искусство,

(наука и научное обслуживание,

(кредитование,

(страхование,

(управление,

(общественные организации,

(прочие.

Рис. 29. Общая структура страхового рынка.

Границы страхового рынка

Орган государственного страхового надзора

Акционерные страховые компании

Специализированные перестраховочные компании

Общества взаимного страхования

Государственный страховщик экспортных кредитов

Страховые посредники

Агенты

Брокеры

Профессиональные оценщики страховых рисков

Сюрвейеры

Аджастеры

Страницы: 1, 2