Преступления

крупном размере (формальный состав), - с момента совершения любого из

перечисленных в диспозиции ч. 1 ст. 171 УК деянии, соединенных с

незаконным извлечением доходов в крупном размере.

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной

виной. Умысел может быть как прямым, так и косвенным.

Субъект преступления - любое достигшее 16-летнего возраста лицо,

как гражданин Российской Федерации, так и лицо без гражданства либо

иностранный гражданин.

В литературе высказано мнение о том, что субъектом незаконного

предпринимательства может быть лишь лицо, достигшее 18-летнего

возраста, однако в связи с введением в гражданское законодательство

понятия «эмансипация» (регламентация которого осуществляется в ст. 27

ГК) можно заключить, что уголовная ответственность по ст. 171 УК может

наступать в отношении лиц, совершивших незаконное предпринимательство в

возрасте 16 лет.

Квалифицированный состав преступления (ч. 2 ст. 171 УК)

предусматривает ответственность за незаконное предпринимательство, если

оно совершено организованной группой (п. «а») или сопряжено с

извлечением дохода в особо крупном размере (п. «б») либо лицом, ранее

судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую

деятельность (п. «в»). Преступление признается совершенным

организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц,

заранее объединившихся для занятия незаконной предпринимательской

деятельностью. В соответствии с примечанием к ст. 171 УК доходом в

особо крупном размере признается доход, превышающий пятьсот минимальных

размеров оплаты труда.

Лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или

незаконную банковскую деятельность, признается такое, судимость

которого за данные преступления не была погашена или снята в

установленном законом порядке.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК). Реализация

закрепленного в действующем законодательстве права гражданина на

занятие предпринимательской деятельностью предполагает ее

государственную регистрацию, а в случаях, предусмотренных законом, -

лицензирование. Незарегистрированная предпринимательская деятельность

запрещается. Определяя в ст. 2 предпринимательство как самостоятельную,

осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на

систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи

товаров, выполнения работ или оказания услуг. Гражданский кодекс РФ

предусматривает, что ею могут заниматься лишь лица, зарегистрированные

в установленном законом порядке. При наличии указанных в ст. 171 УК

признаков незарегистрированная предпринимательская деятельность

признается незаконной, влекущей уголовную ответственность.

Объектом преступления являются общественные отношения по поводу

осуществления нормальной предпринимательской деятельности.

Объективная сторона преступления состоит в осуществлении

предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального

разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия)

обязательно или с нарушением условий лицензирования, если это деяние

причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо

сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Согласно ч. 3 ст. 23 и ст. 51 Гражданского кодекса РФ

государственная регистрация граждан-предпринимателей и юридических лиц

осуществляется органами юстиции. Вместе с тем в соответствии со ст. 8

Федерального закона «О введении в действие части первой Гражданского

кодекса Российской Федерации» от 30 ноября 1994 г. до введения в

действие закона о регистрации юридических лиц применяется действующий

порядок. Он установлен статьями 34 и 35 Закона РСФСР «О предприятиях и

предпринимательской деятельности» от 25 декабря 1990 г., а также

Положением о порядке государственной регистрации субъектов

предпринимательской деятельности, утвержденным Указом Президента

Российской Федерации от 8 мая 1994 . Занятие предпринимательской

деятельностью при отсутствии полученного в установленном указанными

нормативными актами порядке свидетельства означает ее осуществление без

регистрации. Осуществление предпринимательской деятельности без

специального разрешения (лицензии) имеет место в случаях, когда такое

разрешение (лицензия) обязательно. Согласно утвержденному

постановлением Правительство Российской Федерации 1418 от 24 декабря

1994 г. Порядку ведения лицензионной деятельности» лицензированию

подлежат производство, хранение, оптовая реализация лекарственных

средств, изделий медицинского назначения; производство, реализация и

техническое обслуживание медицинской техники; перевозка грузов

автомобильным транспортом; платные юридические услуги; разработка и

производство вооружения, военной техники, боеприпасов и их утилизация;

разработка взрывчатых веществ, порохов, пиротехники, средств взывания

непромышленного производства; промышленное рыболовство и рыбоводство, и

некоторые другие виды деятельности. Лицензия является официальным

документом, который разрешает осуществление указанного в нем вида я

деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия

его осуществления. Предпринимательская деятельность является

незаконной, прежде всего при отсутствии лицензии, полученной в

установленном порядке. Незаконной, нарушающей условия лицензирования,

будет и деятельность при наличии лицензии, но не того вида, который

указан в разрешении. Занятие предпринимательской деятельностью сверх

установленного в лицензии срока, передача лицензии другому лицу и т. п.

действия также признаются совершенными с нарушением условий

лицензирования.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

наступает при условии причинения крупного ущерба гражданину,

организации или государству либо извлечения дохода в крупном размере.

Признак «крупный ущерб» является оценочным, поэтому его

определение зависит от конкретных обстоятельств дела. При этом

установлению подлежит также причинная связь между деянием и вредными

последствиями в виде причинения крупного ущерба гражданину, организации

или государству.

Согласно примечанию к ст. 171 УК, доходом в крупном размере

признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров

оплаты труда.

Состав преступления - материально-формальный. Незаконное

предпринимательство, выразившееся в причинении крупного ущерба

гражданину, организации или государству (материальный состав),

признается оконченным с момента наступления вредных последствий, а

незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в

крупном размере (формальный состав), - с момента совершения любого из

перечисленных в диспозиции ч. 1 ст. 171 УК деянии, соединенных с

незаконным извлечением доходов в крупном размере.

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной

виной. Умысел может быть как прямым, так и косвенным.

Субъект преступления - любое достигшее 16-летнего возраста лицо,

как гражданин Российской Федерации, так и лицо без гражданства либо

иностранный гражданин.

В литературе высказано мнение о том, что субъектом незаконного

предпринимательства может быть лишь лицо, достигшее 18-летнего

возраста, однако в связи с введением в гражданское законодательство

понятия «эмансипация» (регламентация которого осуществляется в ст. 27

ГК) можно заключить, что уголовная ответственность по ст. 171 УК может

наступать в отношении лиц, совершивших незаконное предпринимательство в

возрасте 16 лет.

Квалифицированный состав преступления (ч. 2 ст. 171 УК)

предусматривает ответственность за незаконное предпринимательство, если

оно совершено организованной группой (п. «а») или сопряжено с

извлечением дохода в особо крупном размере (п. «б») либо лицом, ранее

судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую

деятельность (п. «в»). Преступление признается совершенным

организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц

заранее объединившихся для занятия незаконной предпринимательской

деятельностью. В соответствии с примечанием к ст. 171 УК доходом в

особо крупном размере признается доход, превышающий пятьсот минимальных

размеров оплаты труда.

Лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или

незаконную банковскую деятельность, признается такое, судимость

которого за данные преступления не была погашена или снята в

установленном законом порядке.

Содержание данных квалифицирующих признаков аналогично признакам

незаконного предпринимательства.

4.4 Лжепредпринимательство (cт 173 УК) .

Общественно полезный характер деятельности коммерческих

организаций по производству товаров, выполнению работ и оказанию услуг

населению может, быть достигнут при условии ее соответствия уставным

требованиям и предписаниям закона. Ведение предпринимательской

деятельности в пределах специальной (уставной) правоспособности

коммерческой организации необходимо в целях недопущения нарушения

интересов других хозяйствующих субъектов и граждан. По смыслу ст. 49 ГК

коммерческие организации вправе заниматься любыми видами деятельности,

не противоречащими указанным них уставах целям либо не запрещенными

законом. В этой связи общественно опасный характер приобретают случаи

юридического создания (регистрации) коммерческих организаций при

отсутствии у учредителей намерения заниматься уставной

предпринимательской деятельностью с целью получения различных льгот и

преимуществ (налоговых и др.) либо с намерением заниматься запрещенной

(в том числе преступной) деятельностью под прикрытием официально

зарегистрированных предприятий. Деятельность такого рода фиктивных

коммерческих организаций сопряжена с причинением вреда финансовым

интересам государства, интересам других субъектов экономической

деятельности, а также отдельным гражданам, в том числе являющимся

вредителями коммерческих организаций.

Объект преступления - общественные отношения по поводу

осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Объективную сторону преступления образует создание коммерческой

организации без намерения осуществлять предпринимательскую или

банковскую деятельность, причинившее крупный ущерб гражданам,

организациям или государству.

Под созданием коммерческой организации понимается совершение

действий, результатом которых явилось юридическое основание

организации, имеющей в качестве главной цели своей деятельности

извлечение прибыли. Коммерческая организация признается созданной с

момента ее государственной регистрации и включения в единый

государственный реестр.

Организационно-правовые формы создаваемой коммерческой

организации могут быть различными (производственный кооператив,

хозяйственное товарищество, муниципальное предприятие и др.), однако

при этом у ее учредителей должно отсутствовать намерение осуществлять

предпринимательскую или банковскую деятельность. Это означает, что уже

в момент создания фиктивной коммерческой организации лицо не

намеревается осуществлять те виды деятельности по выполнению работ,

оказанию услуг, производству товаров либо банковских операций, которые

провозглашены в уставе коммерческой организации или в полученном

специальном разрешении (лицензии). Например, лжепредпринимательство

образует создание коммерческого банка не с целью осуществления

банковских операций, а для прикрытия торгово-посреднических сделок,

совершение которых банкам запрещено; создание трастовой компании без

намерения осуществлять уставную предпринимательскую деятельность, а с

целью использования привлеченных денежных средств граждан на личные

нужды учредителей и т. п.

Уголовная ответственность за лжепредпринимательство наступает

при условии причинения крупного ущерба гражданину, организации или

государству. Признание причиненного ущерба крупным зависит от

конкретных обстоятельств дела, при этом судом могут быть учтены размер

невозвращенного банковского кредита; общая сумма заемных денежных

средств граждан, невозвращенных лжепредпринимателем; общая сумма

налогов, неуплаченных государству в результате необоснованного

освобождения от их уплаты или получения налоговых льгот и т. п.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является

наличие причинной связи между созданием фиктивной коммерческой

Организации и последствиями в виде причинения крупного ущерба.

Лжепредпринимательством является также создание коммерческой

организации с целью прикрытия запрещенной деятельности. При этом

виновный стремится путем создания официально зарегистрированной

коммерческой организации осуществлять не указанные в лицензии виды

деятельности, в том числе и преступные (производство оружия,

наркотических средств и т. п.).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде

прямого или косвенного умысла. Лицо сознает, что создает ложную

коммерческую организацию, предвидит причинение крупного ущерба

гражданину, организации или государству и желает или сознательно

допускает его причинение либо относится безразлично к его причинению.

В качестве осязательного признака субъективной стороны

лжепредпринимательства в ст. 173 УК предусмотрена цель - получение

кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды

или — прикрытие запрещенной деятельности. Для квалификации содеянного

по ст. 173 УК необходимо установить, чтобы лицо, создавая коммерческую

организацию, преследовало цель получения кредитов, освобождения от

налогов, извлечения иной имущественной выгоды, не намереваясь при этом

осуществлять уставную или специально разрешенную предпринимательскую

или банковскую деятельность.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Легализация (отмывание) денежных средств или имущества,

приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК).

4.5 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества

приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК).

Общественная опасность этого преступления обусловлена тем, что

его совершение сопряжено с вовлечением в сферу легального

предпринимательства денежных средств и имущества, приобретенных

незаконным, преимущественно преступным путем. Легализация (отмывание)

денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, не

только нарушает установленный порядок осуществления предпринимательской

деятельности, но и способствует распространению наиболее опасных форм

нелегального предпринимательства, находящихся под контролем

организованной преступности (наркобизнеса, игорного бизнеса и т. п.).

Объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся

по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской

деятельности.

Предметом, преступления выступают денежные средства (валюта РФ

или иностранная валюта), имущество (движимое и недвижимое), ценные

бумаги, которые приобретенные как преступным путем (похищены, получены

в результате производства, продажи оружия, наркотических средств и т.

п.), так и не преступным, но незаконным путем (в результате совершения

противоречащих законодательству гражданско-правовых сделок и т. п.).

Объективную сторону преступления образуют следующие действия:

1) совершение финансовых операций и других сделок с денежными

средствами или имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем;

2) использование указанных средств для осуществления

предпринимательской или иной экономической деятельности.

Совершение финансовых операций образуют такие действия, как

размещение приобретенных заведомо незаконным путем денежных средств на

счета в банках по договору банковского вклада; приобретение на денежные

средства, полученные заведомо незаконным путем, акции, облигаций и

других ценных бумаг, выпускаемых коммерческими организациями; обмен

приобретенных заведомо незаконным путем денежных средств на иностранную

валюту и т. п. Совершение других сделок с денежными средствами иди

имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, означает

использование указанных средств или имущества при заключении различных

гражданско-правовых сделок: купли-продажи, мены, дарения и т. п. К

таким сделкам, в частности, могут быть отнесены: приобретение на

денежные средства, заведомо полученные незаконным путем, земельных

участков, квартир, транспортных средств; сдача имущества (квартир,

складских помещений и т. п.), приобретенного заведомо незаконным путем

, внаем , аренду и т. п.

Под использованием денежных средств или имущества, приобретенных

заведомо незаконным путем, для осуществления предпринимательской или

иной экономической деятельности понимается вложение таких средств или

имущества в создание и функционирование различных коммерческих

организаций, благотворительных фондов и т. п. Состав рассматриваемого

преступления является формальным , оно признается оконченным с момента

выполнения действий, образующих легализацию (отмывание) денежных

средств или имущества, приобретенных незаконным путем.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде

прямого умысла. Лицо сознает, что совершает финансовые операции и

другие сделки с денежными средствами или имуществом, приобретенными

заведомо незаконным путем, либо использует указанные средства для

осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности,

и желает их совершения. Мотивы преступления могут быть различными,

причем не обязательно корыстными.

Субъектом преступления является лицо, достигшее 16-летнего

возраста (гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или

лицо без гражданства). Субъектами преступления являются все лица,

принимающие участие в совершении финансовых операций и других сделок с

денежными средствами или имуществом, приобретенными незаконным путем.

Квалифицированным видом преступления по ч. 2 ст. 174 УК

признается легализация (отмывание) денежных средств или имущества,

приобретенных незаконным путем, совершенная группой лиц по

предварительному сговору (п. «а»), неоднократно (п. «б») или лицом с

использованием своего служебного положения (п. «в»). Организация

(отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных заведомо

незаконным путем, признается совершенной группой лиц по

предварительному сговору, если в ней участвовали два и более лица,

заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Неоднократность означает совершение двух и более преступлений,

образующих легализацию (отмывание) денежных средств или имущества,

приобретенных незаконным путем, если не истекли сроки давности

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5