| |||||
МЕНЮ
| Бизнес-план ООО Приволье|ый | | | | | | | | | | | | | | | | |маркетинг| | | | | | | | | | | | | | | | |Переговор| |х |х |х |х |х |х |х | | | | | | | | |ы о | | | | | | | | | | | | | | | | |финансиро| | | | | | | | | | | | | | | | |вании | | | | | | | | | | | | | | | | |проекта | | | | | | | | | | | | | | | | |Переговор| | |х |х | | | |х |х | | | | | | | |ы с | | | | | | | | | | | | | | | | |поставщик| | | | | | | | | | | | | | | | |ом | | | | | | | | | | | | | | | | |оборудова| | | | | | | | | | | | | | | | |ния | | | | | | | | | | | | | | | | |Реконстру|х |х |х |х |х |х | | | | | | | | | | |кция | | | | | | | | | | | | | | | | |молочно-т| | | | | | | | | | | | | | | | |оварных | | | | | | | | | | | | | | | | |ферм | | | | | | | | | | | | | | | | |Доставка | | | | | | | | |х |х |х |х | | | | |оборудова| | | | | | | | | | | | | | | | |ния из | | | | | | | | | | | | | | | | |США | | | | | | | | | | | | | | | | |Монтаж | | | | | | | | | | | | |х |х |х | |оборудова| | | | | | | | | | | | | | | | |ния | | | | | | | | | | | | | | | | |Обучение | | | | | | | | | | | | | |х |х | |персонала| | | | | | | | | | | | | | | | |Пуск | | | | | | | | | | | | | | |х | |оборудова| | | | | | | | | | | | | | | | |ния, его | | | | | | | | | | | | | | | | |наладка и| | | | | | | | | | | | | | | | |настройка| | | | | | | | | | | | | | | | |Постепенн| | | | | | | | | | | | | | |х | |ый выход | | | | | | | | | | | | | | | | |на полную| | | | | | | | | | | | | | | | |мощность | | | | | | | | | | | | | | | | |Производс|х |х | | | | | | | |х |х |х |х |х | | |тво на | | | | | | | | | | | | | | | | |планируем| | | | | | | | | | | | | | | | |ую | | | | | | | | | | | | | | | | |мощность | | | | | | | | | | | | | | | | 3.7. Управление и организационная структура. Совет директоров ООО «Приволье» состоит из двух человек: Президента и Генерального Директора. Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение ряда лет они грамотно осуществляют руководство фирмой ООО «Приволье». На предприятии существует линейно-функциональная структура управления, когда руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении ООО «Приволье» действует тщательно подобранный управленческий персонал, координирующий работу конкретного субъекта управления в соответствии с генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объектов характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности и, следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта. Учитывая, что ООО «Приволье» имеет чрезвычайно разветвленную производственную структуру, последнее немаловажно для эффективного управления таким сложным хозяйственным комплексом. 3.8. Капитал и юридическая форма компании. Агропромышленное предприятие ООО «Приволье» является обществом с ограниченной ответственностью, сокращенное название ООО «Приволье». Предприятие создано 24 мая 1995 года путем преобразования и является правопреемником товарищества с ограниченной ответственностью ООО «Приволье», основан на общей долевой форме собственности с Уставным капиталом 350 тыс. рублей. Местонахождение и юридический адрес: 432015 г. Ульяновск. Учредителями являются граждане Российской Федерации — физические лица: 30 человек. 3.9. Финансовый план. 3.9.1. Расчет объема кредита Стоимость комплекта оборудования (руб.) 2.500.000 Таможенный сбор (0.15%) 3.750 Всего сумма кредита 2.503.750 Желательно процентная ставка за пользованием кредитом- 10% годовых. 3.9.2. Расчет доходов. Таблица 10. Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы на полную мощность. | |Вид продукции |Цена, руб./л |Объем продаж, л|Выручка, руб. | | | | | | | | |Молоко: | | | | |1 |Опт |9.50 |27500 |261250 | | |Розница |11.00 |50000 |550000 | | |общепит |20.00 |2500 |50000 | | | | |80000 | | | |Ряженка | | | | |2 |Опт |13. 00 |13500 |175500 | | |Розница |15.00 |20000 |300000 | | |общепит |28.00 |1500 |42000 | | | | |35000 | | |3 |Сметана. Опт |37.50 |3500 |131250 | | |Розница |40.00 |7000 |280000 | | |общепит |80.00 |1000 |80000 | | | | |11500 | | | |Сливки: | | | | |4 |Опт |22.00 |3000 |66000 | | |Розница |25.00 |8500 |212500 | | |общепит |48.00 |500 |24000 | | | | |12000 | | | |ИТОГО |15.686 |138500 |2172500 | В июле 2003 г. выручка составит 1560757 руб. В августе 2003 г. выручка составит 1783498 руб. Выпуск готовой продукции в 2003 г. — 834200 л на сумму 13085261,2 руб. Выпуск готовой продукции в 2004 г. — 1557000 л на сумму 24423102 руб. Выпуск готовой продукции в 1 -ый год после ввода в производство — 1500 000 л. 3.9.3. Расчет затрат Таблица 11. Расчет себестоимости на 2003 год, руб. (июль-декабрь) |1. Расчет затрат на сырье и материалы |Сумма | |Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530 | | |Затраты на сырье и материалы в год: | | |1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5 |7284532.5 | |2. Затраты на оплату труда рабочих: | | |• численность персонала — 1 5 человек; | | |• среднемесячная зарплата рабочего — 900: | | |• фонд заработной платы в год |81000 | |3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) |31590 | |4. Амортизация производственного помещения |125000 | |5. Амортизационные отчисления на восстановление |156424 | |основного оборудования | | |6. Расходы на электроэнергию |100000 | |7. Транспортные расходы |15000 | |8. Затраты на управление |11673 | |• численность аппарата управления — 20 человек | | |• среднемесячная зарплата |600 | |• фонд зарплаты АУ в год |144000 | |• начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) |56160 | |• затраты на командировочные расходы |30000 | |• затраты на оргтехнику и канцтовары |10000 | |• затраты на консультации и аудиторские услуги |1 5000 | |• затраты на услуги связи |20000 | |• амортизация служебных помещений |25000 | |Итого затраты на АУ |300160 | |Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим|15008 | |проектом ( 10%) за полгода | | |9. Затраты на рекламу |10000 | |10. Проценты по кредиту |250375 | |11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) |6259,37 | |Итого себестоимость |8075188,87 | Таблица 12. Бюджет по прибыли на 2003 г., руб. |Выручка от реализации |13085261.2 | |Материальные затраты |7284532.5 | |НДС (10%) |580072,87 | |Валовой доход |12505188.33 | |Себестоимость |8075188.87 | |Чистый доход |4429999.46 | |Налог на прибыль (17.5%) * |775249.91 | |Чистая прибыль |3054749.55 | |Возврат кредита |- | |Остаток прибыли |3654749.55 | |Рентабельность |045 | Таблица 13. Расчет себестоимости на 2004 год |1. Расчет затрат на сырье и материалы |Сумма | |Затраты на сырье | | |Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530 | | |1387530x12=16650360 |16650360 | |2. Затраты на оплату труда рабочих: | | |- численность персонала — 15 человек; | | |- среднемесячная зарплата рабочего — 900: | | | | | |- фонд заработанной платы в год |162000 | |3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) |63180 | |4. Амортизация производственного помещения |250000 | |5. Амортизационные отчисления на восстановление основного |312849 | |оборудования | | |6. Расходы на электроэнергию |200000 | |7. Транспортные расходы |30000 | |8. Затраты на управление |23344 | |- численность аппарата управления 20 человек | | |- среднемесячная зарплата |600 | |-фонд зарплаты АУ в год |144000 | |- начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) |37440 | |- затраты на командировочные расходы |30000 | |- затраты на оргтехнику и канцтовары |10000 | |- затраты на консультации и аудиторские услуги |15000 | |- затраты на услуги связи |20000 | |- амортизация служебных помещений |25000 | |Итого затраты на АУ |300160 | |Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим |300 16 | |проектом (10%) за полгода | | |9. Затраты на рекламу |20000 | |10. Проценты по кредиту |250375 | |11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит) |6259.37 | |Итого себестоимость |17975039,| | |37 | I Таблица 14. Финансовый план проекта, руб. |Выручка от реализации |24423102 | |Материальные затраты |16650360 | |НДС |777274.2 | |Валовой доход |23645827.8 | |Себестоимость |17975039.37 | |Чистый доход |5670788.43 | |Налог на прибыль |992387.97 | |Чистая прибыль |4678400,46 | |Возврат кредита |2.503.750 | |Остаток прибыли |2174650.46 | |Рентабельность, доля |0.26 | |единицы | | Таблица 15. Финансовый план проекта, (руб.) |№ |Наименование показателя |2003г. |2004 г. | |1. |Поступление выручки от |13085261.2 |24423102 | | |продажи | | | |2. |Платежи на сторону ВСЕГО: |9696935.65 |22781299.54 | | |В том числе: | | | |2.1 |Оплата счетов поставщиков |7284532.5 |16650360 | |2.2 |Зарплата |112590 |225180 | | |(включая начисления) | | | |2.3 |Реклама |10.000 |20.000 | |2.4 |Страховка |6259.37 |6259.37 | |2.5 |Плата за кредит |250375 |250375 | |2.6 |Возврат кредитов |- |2503750 | |2.7 |Амортизация |156.424 |312.849 | |2.8 |Налоги и другие сборы: | | | | |•НДС |580072.87 |777274.2 | | |• налог на прибыль |775249.91 |992387.97 | |2.9. |Прочие расходы |521432 |1042864 | |3. |Баланс платежей |+ 3388325.55 |+ 1641802,46 | | | |+1641802.46 | | Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления. Заключение. Итак, подводя итоги работы, можно сделать следующие выводы: 1.Бизнес-план используется как основной документ для обоснования инвестиций и привлечения инвесторов. 2. Бизнес-план это общепринятое средство, используемое предприятиями для того, чтобы определить цели проекта и пути их достижения. 3. Бизнес-план способствует предотвращению ошибок, ускорению становления фирмы, увеличению ее доход. В теоретической части работы подробно рассмотрены: место бизнес- планирования в системе планирования на предприятии, цели и задачи, функции, структура и элементы бизнес-плана. Практическая часть работы посвящена разработке бизнес-плана производства молочных продуктов. Анализ эффективности этого проекта показал, что предприятию стоит вкладывать средства. Это позволит предприятию выйти на новые рынки сбыта и увеличить прибыль. Результатом разработки бизнес-плана являются следующие показатели эффективности проекта: Чистый дисконтированный доход Внутрення норма доходности Индекс доходности Срок окупаемости Все вышеперечисленные показатели оценивают проект как привлекательный, следовательно, он может быть рекомендован к рассмотрению руководству ООО «Приволье». ЛИТЕРАТУРА. 1. Иванникова И.А. Бизнес-план инвестиционного проекта. Практическое пособие. М.: «Экспертное бюро-М»,1997. 2. Бизнес-план. Методические материалы. - Под ред. Н.А.Колесниковой, А.Д.Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002. 3. Стратегическое планирование/ Под ред. Уткина Э.А.- М.: «Тандем»,1999. 4. Управление малым бизнесом. Руководство для предпринимателей - Сирополис Николас К.: Пер.с англ.- М.: Дело,1997. 5. .В.П.Буров, В.А.Морошкин, О.К.Новиков. «Бизнес-план: Методика составления»; М.:1995 6. Бизнес-план / Менеджмент в малом бизнесе; ИКК «Дека»-М.: 1994. 7. Бизнес-планирование/ Э.А.Уткин, Б.А.Котляр. М.: Тандем « Экмос», 2001. 8. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. Учебно-практическое пособие. Москва «Финансы и статистика»,1997. 9. Кузнецов В.В. Методические указания для проведения практических занятий по курсу «Экономика предприятия» Деловая игра. - Ульяновск, Изд. «Венец» УЛГТУ,2002. 10. Морозовский проект/ Бизнес-план инвестиционного проекта. Москва, 1996. 11. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие для вузов. - М,: Финансы и статистика, 1999. 12. Планирование на предприятии: Учебник/В.А. Горемыкин, З.Р. Булугов, А.Ю. Богомолов. – М.: ФИЛИНЪ, 1999. 13. Рассказов В.А. Организация разработки бизнес-плана// Инвестиции в России, 2000. 14. Сборник бизнес-планов: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997. 15. Бенгз, Дэвид. Руководство по составлению бизнес-плана: Перевод с англ. – 7-е изд. – М.: ФИНПРЕСС, 1998. 16. Власов П. Формула успеха // Эксперт, 1999. 17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфра – М., 1996. ----------------------- Экономическая идея Процесс бизнес - планирования Проблема осуществимости идеи Капитал инвестора Ресурсы фирмы Фирма Капитал фирмы Общий капитал Общая прибыль Прибыль инвестора Распределение общей прибыли Прибыль фирмы |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|