Правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфере

правовой формы ( с представлением в последующем соответствующих нотариально

удостоверенных учредительных документов )

Поскольку расчетно - кассовое обслуживание клиентов осуществляется

банками на платной основе, то в договоре предусматривается специальный

раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В частности, в

договорах предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за

операции по расчетному счету ( в определенном проценте от суммы дебетового

оборота или от количества и вида обрабатываемых документов), за кассовое

обслуживание клиентов ( в определенном проценте от суммы выдаваемой

наличности ). Таким образом, договор банковского счета является возмездным

договором. Характерной чертой возмездного договора является то, что

сторона, исполняющая свои обязанности, должна получить за это от другой

стороны плату или иное встречное предоставление, то есть суть

обязательства, возникающего из возмездного договора, заключается в том, что

каждая из сторон по договору имеет право требования к другой стороне, но

одновременно несет перед ней и определенные обязанности. При этом каждая из

сторон, на которой лежит обязанность предоставить что-либо другой стороне,

является исключительно должником, а другая сторона - кредитором

В договоре банковского счета предусматривается ответственность обеих

сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Например, банк несет

ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со

счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту. Клиент

несет ответственность за достоверность документов, представляемых для

открытия счета и ведения операций по нему; за несвоевременное

предоставление кассового плана на предстоящий квартал; за нарушение сроков

оплаты услуг, оказываемых банком; за неполучение наличных денег,

забронированных банком для него в этот день, указанный в заявке, и т.п.

В договоре фиксируются размеры штрафов за каждое из перечисленных

нарушений как с одной стороны, так и с другой стороны. В договоре

предусматриваются порядок разрешения споров, срок его действия и особые или

дополнительные условия.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства,

гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования

денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом

или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться своими

денежными средствами по своему усмотрению ( ст. 845 ГК РФ ). Однако

законом могут быть предусмотрены различные исключения. Например, в Законе о

валютном регулировании банки названы агентами валютного контроля, которые

обязаны проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного

законодательства, контролировать своевременность и полноту обязательной

продажи части экспортной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке.

В соответствии со ст. 57 Закона РФ “ О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)” от 26 апреля 1995 г. Банк России не вправе

требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций,

включая контроль за расходованием фонда потребления (заработной платы)

юридических лиц - клиентов. Однако это требование законодательства часто

нарушается. Например, ЦБР требует , чтобы кредитные организации

контролировали соблюдение предприятиями и организациями кассовой

дисциплины. Этот контроль не входит в сферу коммерческих интересов банка ,

и поэтому является несвойственной им функцией.

Открытие счета.

Для оформления открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов

предоставляются следующие документы:

заявление на открытие счета;

документ о государственной регистрации предприятия;

учредительные документы в экземпляре подлинника или заверенные

нотариально;

карточки образцов подписей и оттиска печати.

Кроме того, в банк представляются документы:

. о постановке на учет в налоговом органе - в соответствии со ст.4 Закона

об основах налоговой системы;

. о регистрации предприятия в качестве плательщика страховых взносов - п.2

Порядка уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный

фонд РФ;[11]

. о регистрации в качестве плательщика страховых взносов - п.6 Инструкции о

порядке взимания и учета страховых взносов (платежей ) на обязательное

медицинское страхование;[12]

. о регистрации в качестве плательщика страховых взносов на социальное

страхование

. о регистрации в качестве плательщика страховых взносов в Фонд занятости и

трудоустройства населения .

Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа,

подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача

клиентом заявления об открытии счета является офертой ( предложением

заключить договор ), а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом

( согласием заключить договор).

Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования

юридического лица, расчетный и другие счета открываются на его имя в

соответствии с письмом Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. № 359 “ О порядке

открытия счетов предпринимателей “.

Заключение договора банковского счета с каждым лицом, обратившимся с

этой просьбой, является обязательным для банка.

Банк не вправе отказать клиенту в открытии банковского счета, если

соблюдаются следующие условия:

1. согласно учредительным документам и своей лицензии банк имеет право на

осуществление операций по открытию и ведению счетов соответствующего

вида;

2. открытие счетов не приведет к нарушению законодательства и экономических

нормативов, установленных Центральным банком России;

3. банк не приостановил открытие счетов юридическим и физическим лицам по

причинам экономического или иного характера;

4. у банка имеются необходимые производственные и технические возможности

для приема вклада ( свободные операционисты, вместительные операционные

залы и т.п.)

5. отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности открыть счет.

При наличии перечисленных выше обстоятельств любое лицо,

представившее банку необходимый для открытия счета пакет документов

(оферта) и получившее необоснованный отказ, может в порядке установленном

п.4 ст. 445 ГК РФ , обратиться в суд с требованием о понуждении заключить

договор. Уклонение от заключения договора может повлечь для банка, как

стороны , обязанной заключить договор, два вида юридических последствий :

решение суда о понуждении к заключению договора, которое может быть принято

по заявлению другой стороны, направившей оферту, и, обязанность возместить

другой стороне убытки, причиненные уклонением от заключения договора, что

также производится по решению суда в случае необоснованного уклонения от

заключения договора.

В соответствии со ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности

клиенты вправе открывать в банках необходимое им количество расчетных,

депозитных и иных счетов в любой валюте.

1.3. Договор банковского вклада.

Одними из основных средств формирования ресурсов банков являются

текущие счета и вклады клиентов - физических лиц. С точки зрения техники

банковского обслуживания отношения, возникающие из договоров банковского

счета и банковского вклада, весьма соприкасаемы, поэтому законодательством

допускается применение к отношениям банковского вклада отдельных положений

о договорах банковского счета ( п.3 ст. 837 ГК РФ).

Основное отличие вклада от текущего счета состоит в том, что он всегда

сопровождается внесением на счет определенной денежной суммы, возврат

которой обусловлен договором, в то время как по текущему счету можно

вносить и получать любые суммы и в любое время.

Вклады бывают срочные, бессрочные (до востребования) и условные. По

срочным вкладам возврат вклада производится в обусловленный договором срок,

при бессрочных можно в любой момент потребовать возврата вклада. При

условных вкладах вклад возвращается при наступлении определенных условий.

Однако независимо от условий возврата вклада (при срочных и условных

вкладах) банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию

вкладчика (п.2 ст. 837 ГК РФ). Другими словами, вкладчик вправе досрочно

востребовать свой вклад в любое время. При этом вкладчик рискует утратить

право на получение процентов по вкладу в размере, определенном договором

банковского вклада, так как в силу п.3 ст. 837 ГК РФ в случае возврата

вклада до истечения срока либо наступления иных обстоятельств, указанных в

договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере,

соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до

востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

Договор банковского вклада клиентов - физических лиц признается

публичным договором, что означает обязанность его заключения с любым

обратившимся с этой целью гражданином и запрет на установление каких - либо

преимуществ или ограничений для одних вкладчиков перед другими, вне

зависимости от их социального положения, места работы, юридического статуса

и т.д.

При заключении договора банк не вправе оказывать предпочтение одним

вкладчикам перед другими, например начислять более высокую процентную

ставку по вкладам служащих банка ( по сравнению с вкладами других

граждан). Однако это правило действует только для вкладов, переданных на

одних и тех же условиях. Банк вправе дифференцировать свои процентные

ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий

их возврата. В этом отношении допустимо устанавливать и разные процентные

ставки по вкладам, поскольку на практике условия договоров с вкладчиками

существенно отличаются.

В связи с введением в действие с 1 марта 1996 г. части второй

Гражданского кодекса Российской Федерации на законодательном уровне

предпринята попытка детальной регламентации отношений по банковским вкладам

( ст. 834 - 844 ГК РФ).

Придание цивилизованной правовой оболочки этим отношениям вызвано

прежде всего необходимостью восполнить имевшиеся в прежнем законодательстве

пробелы в сфере регулирования расчетно - денежных обязательств с целью

защиты прав вкладчиков. Между тем, Кодекс не в состоянии разрешить все

проблемы, встречающиеся в практической деятельности.

Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме. В

соответствии со ст. 36 Федерального закона “О банках и банковской

деятельности” привлечение средств во вклады должно быть оформлено договором

в письменной форме в двух экземплярах, один из которых передается

вкладчику. Кроме того, заключение договора банковского вклада может быть

оформлено выдачей вкладчику сберегательной книжки, сберегательного или

депозитного сертификата либо иного документа, отвечающего требованиям

законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота. Подобными

документами (в определенных случаях) могут быть признаны различные ценные

бумаги: векселя, акции, облигации (п.3 ст. 835 ГК РФ).

Глава 2.

Расчетно-денежные операции юридических лиц

2.1. Безналичные расчеты и его формы.

Банковский счет является предпосылкой осуществления безналичных

расчетов. Следовательно, банковский счет в основном открывается для того,

чтобы по нему осуществлялись определенные операции.

Впервые основные вопросы совершения расчетных операций регулируются

на уровне закона.

Гражданский кодекс устанавливает, что “ платежи на территории

Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов ”

( п.1 ст. 140 ГК РФ ).

В соответствии со ст. 861 ГК РФ “ Расчеты между юридическими

лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими

предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке ”

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми

обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет

специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к

числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему

документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и

движения расчетных документов и денежных средств, куда входят : выписка

грузоотправителем счета - фактуры и передача его другим участникам

расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки

составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также

другим участникам расчетов; движение расчетного документа между

учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода

и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа

для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер

экономического воздействия.

Безналичные расчеты производятся через банки, в которых юридические и

физические лица имеют счета. Безналичные расчеты могут осуществляться через

банки, в которых не открыты счета физических или юридических лиц,

осуществляющих платежи, либо в пользу которых произведен платеж. Чаще всего

это имеет место при выставлении счетов на инкассо, когда в банке

плательщика отсутствует счет получателя соответствующих денежных средств.

Существуют несколько форм безналичных расчетов :

. расчеты платежными поручениями;

. расчеты по аккредитиву;

. расчеты по инкассо;

. расчеты чеками;

. иные расчеты, установленные в соответствии с банковскими правилами и

применимые в банковской практике обычаями делового оборота.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются

ими самими в договорах. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и

получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских

учреждений. Спорные вопросы решаются в судебном порядке.

Расчеты платежными поручениями.

Расчеты платежными поручениями - основная форма осуществления

безналичных расчетов.

Платежное поручение - расчетный документ, содержащий письменное

поручение плательщика банку о перечислении ( переводе) с его счета

определенной суммы на счет получателя в том или ином банке. Согласно ст.

863 ГК РФ при расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению

плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести

определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или

ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в

соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором

банковского счета, либо не определяется применяемыми в банковской практике

обычаями делового оборота. Порядок осуществления расчетов платежными

поручениями регулируется законом , а также установленными в соответствии с

ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями

делового оборота.

При расчетах платежными поручениями банк, принявший поручение,

обязуется от своего имени, но за счет клиента - плательщика осуществить

платеж третьему лицу - получателю средств. То есть банк обязан не только

списать требуемую сумму со счета плательщика, но и обеспечить ее перевод на

счет получателя, открытый в том же или ином банке. Выполняя поручение

своего клиента, банк действует как комиссионер. Поэтому при отсутствии

норм, регулирующих расчеты платежными поручениями, к отношениям по

банковскому переводу средств следует применять соответствующие нормы,

регулирующие договор комиссии.

В соответствии с п.1 ст. 863 ГК РФ срок для осуществления банковского

перевода от начала ( т.е. от момента списания средств со счета

плательщика) до конца ( т.е. до момента зачисления средств ) может

устанавливаться законом, иными нормативными актами в соответствии с ним.

Договором или банковскими обычаями могут устанавливаться более короткие

сроки , чем те , которые определены законом. В соответствии со ст. 80

Закона о Центральном банке России Банк РФ устанавливает сроки безналичных

расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух

операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти

операционных дней в пределах Российской Федерации.

В платежном поручении должны быть указаны наименование плательщика и

получателя, номера их счетов в банке, за что и по какому документу

производится оплата ( основание платежа) , сумма платежа, а при

необходимости - и другие реквизиты. Платежное поручение исполняется банком

при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено между

плательщиком и банком ( овердрафт ).

Предъявление в банк платежного поручения - действие, совершаемое

клиентом во исполнение договора банковского счета ( односторонняя сделка).

Банк вправе не выполнить это поручение только в том случае, если оно

противоречит законодательству.

Форма и содержание платежного поручения должны отвечать требованиям

законодательства.

П. 2.1. Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации

установлены требования к содержанию расчетных документов, включая

платежные поручения, в соответствии с которыми они должны включать

платежные поручения , в соответствии с которыми они должны включать

следующие сведения :

. наименование расчетного документа;

. номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

. номер банка плательщика и его наименование;

. наименование плательщика, номер его счета в банке;

. наименование получателя средств, номер его счета в банке;

. сумма платежа ( цифрами и прописью );

. назначение платежа;

. очередность и срок платежа;

. идентификационный номер налогоплательщика ;

. подписи должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом в банке

. легко читаемый оттиск печати, который соответствует наименованию

плательщика.[13]

Обязанность банка плательщика исполнить поручение клиента о переводе

денежных средств считается выполненной в момент зачисления денег на счет

получателя. С этого же момента может прекращенным и денежное обязательство

плательщика перед получателем средств, возникшее из договора поставки (

купли - продажи, подряда и др.).

В соответствии с п.3 ст. 865 ГК РФ клиент вправе требовать от банка

информации об исполнении поручения ( отчета ). Порядок оформления и

требования к содержанию извещения об исполнении поручения должны

предусматриваться законом, установленными в соответствии с ним банковскими

правилами или соглашением сторон. Ни закон, ни банковские правила такой

порядок не устанавливают и поэтому он может быть согласован в договоре.

Помимо разовых отчетов о произведенных операциях, которые в соответствии с

п.3 ст. 865 ГК РФ могут предоставляться клиенту только при получении от

него соответствующего запроса, банк обязан с определенной в договоре

периодичностью представлять клиенту отчет обо всех произведенных им

операциях за соответствующий период ( т.е. представлять выписку по счету ).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента

банк несет ответственность не только за свои действия, но и за действия

других банков, которым он поручил выполнение своей обязанности. Поэтому

плательщик может предъявить соответствующее требование только своему

собственному банку, а последний вправе возместить уплаченное за счет банка

нарушителя.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с

другими формами расчетов : относительно простой и быстрый документооборот,

ускорение движения денежных средств, возможность плательщика

предварительной проверки качества оплачиваемых товаров и услуг, возможность

Страницы: 1, 2, 3, 4