| |||||
МЕНЮ
| Правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфереПравовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфереМИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЯКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. М.К. АММОСОВА ИСТОРИКО - ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ КАФЕДРА ГРАЖДАНСКОГО И УГОЛОВНОГО ПРАВА ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТНО - ДЕНЕЖНЫХ ОТНОШЕНИЙ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ (дипломная работа) Дипломное сочинение студентки 6 курса заочного отделения Григорьевой Надежды Николаевны Научный руководитель: кандидат юридических наук доцент С.Н. Федулова Допущена к защите “______”______________1998 г. Зав.кафедрой:______________________ Якутск 1998 План работы: Введение................................................................ Глава 1. Правовые основы расчетно-денежных отношений.............6 1.1. Понятие банковского счета и его виды......................................14 1.2. Договор банковского счета.........................................................21 1.3. Договор банковского вклада.......................................................31 Глава 2. Расчетно-денежные операции юридических лиц.................34 2.1. Безналичные расчеты и его формы..............................................34 Заключение.............................................................. Список
литературы.................................................................. Введение В период становления в России правового государства и становления рыночной экономики, преодоления административного всевластия прежних структур финансовых органов в сфере денежных отношений и их четкое правовое регулирование имеет огромное значение. “Правовое регулирование - важнейший инструмент управления обществом. Усложнение экономической и социальной жизни общества, обеспечение гарантий прав, свобод, обязанностей граждан, укрепление правопорядка и дисциплины обуславливают повышение роли правового регулирования”[1] Расчетно-денежные отношения в банковской сфере - важнейший элемент
рыночной экономики, что предопределило более полное по сравнению с
предшествующим законодательством регулирование данных отношений в новом Кодекс устанавливает общие правила для расчетно - денежных отношений в
банковской сфере, которые не могут быть изменены другими законами и иными
правовыми актами. В то же время обширная сфера применения и сложность
данных отношений потребовали дополнения норм кодекса банковскими правилами. По мере развития расчетно - денежных отношений, укрепления рыночной экономики все большее значение приобретает механизм правового регулирования. Общими признаками банковского правового регулирования являются: а) многоуровневый характер регулирования, 80 % которого приходится на подзаконные нормативные акты; б) противоречивость многих нормативно - правовых актов; в) наличие нормативных актов, принятых в дорыночные времена; г) динамика правового регулирования; д) отсутствие официальных источников или официальной публикации многих ранее изданных источников. Множество проблем имеется в правовом обеспечении расчетно - денежных отношений. Одной из проблем является недостаточность в регулировании деятельности финансовых структур на уровне имеющихся нормативных актов, которые в настоящее время противоречат друг другу, их толкование представляет большую сложность, устарели и неадекватны потребностям рыночной экономики. Моя дипломная работа имеет целью обобщить наиболее актуальные вопросы и проблемы расчетно - денежных отношений юридических лиц. Она написана на основе анализа Гражданского кодекса и других нормативных актов, научных исследований ведущих юристов в области банковского права с теоретическими выводами и практическими рекомендациями. В дипломную работу включены и рассмотрены такие вопросы, как правовые основы расчетно - денежных отношений, банковский счет, расчетно - денежные отношения юридических лиц, которые на мой взгляд позволяют систематизировать правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфере. Работа разделена на две части : в первой рассматриваются правовые основы расчетно - денежных отношений, также в этой главе рассматриваются понятия “банковский счет” и договор банковского счета и его отличие от других видов гражданско - правовых договоров, также рассматривается договор банковского вклада физических лиц. Вторая часть непосредственно о расчетно - денежных отношениях юридических лиц в банковской сфере, безналичные расчеты и его формы. В дипломной работе разделы “Банковский счет” и “Расчетно-денежные операции юридических лиц” рассмотрены наиболее подробно в связи с тем, что данная конкретная проблемная ситуация постоянно встречается в практике, что обусловило необходимость детального анализа некоторых сложных вопросов, в частности договор банковского счета, безналичные расчеты и его формы и др. Глава 1.Правовые основы расчетно - денежных отношений. Развитие рыночных отношений в Российской Федерации сопровождается
процессом формирования банковского законодательства. В банковской сфере
были изданы в новой редакции законы “О Центральном банке Российской Условно все нормативные акты можно подразделить на акты общего действия Гражданский кодекс и законы о ЦБ и банках - это федеральные законы. В сфере гражданско- правового регулирования Гражданский кодекс занимает доминирующее положение перед другими законами (п. 2 ст. 3 ГК). Поэтому специальные акты банковского законодательства (законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные акты), содержащие нормы гражданского права, не могут противоречить ГК РФ. Ведомственные акты Банка России получили широкое применение в банковской практике. Причем их издание осуществляется преимущественно в форме инструкций, писем и телеграмм. Закон о ЦБ не устанавливает требований к форме этих актов. Далее дан анализ действующего законодательства в сфере расчетно - денежных отношений. Расчетно - денежные правоотношения могут быть определены через совокупность следующих специфических признаков: а) наличие специальных субъектов - банка и клиента ; б) наличие специальных объектов - банковских операций; в) опосредованность через расчетно-денежные правоотношения кредитно- денежной политики государства, что означает отсутствие воли сторон в определении форм правоотношений и правил их реализации, а также прямое или косвенное участие государства в этих правоотношениях. Метод правового регулирования расчетно-денежных правоотношений сводится к противопоставлению императивного и диспозитивного регулирования, а основные способы правового регулирования - к позитивному обязыванию, дозволению и запрету. Действующее российское банковское право не дает определения расчетно- денежных операций. В расчетно-денежных операциях следует выделять действия, которые совершаются в порядке реализации прав и обязанностей сторон в конкретном правоотношении, и действия, совершаемые в силу существующих стандартов, правил, обычаев. Эти действия, которые можно условно назвать нормативными или публичными обязанностями, связаны с конкретными правоотношениями, но их правовой режим обладает существенной спецификой. Эти действия совершаются в интересах как клиентов банков, так и самих банков и в конечном счете всей банковской системы. Поэтому их совершение контролируется, как правило, не уполномоченным субъектом правоотношения, а органом государства. Например, выполняя поручение клиента по договору банковского счета, банк должен в интересах клиента списать и зачислить деньги на соответствующие счета в определенные сроки, что охватывается конструкцией правоотношения. Но, выполняя эти операции, банк осуществляет определенные проводки (проводит зачисление денег после списания, а не наоборот), совершает ряд других действий, охватываемых и регулируемых не относительным правоотношением, а публично-правовыми обязанностями, зафиксированными в правилах осуществления банковской деятельности. Трудно было бы представить расчетно-денежные операции без их правовой цели, например, совершение расчетной операции без цели уплаты денег по соответствующему договору или иному правовому основанию с последующим прекращением обязательства его исполнением, и пр. Поэтому понятие расчетно-денежной операции должно включать в себя как правовое оформление и основание совершаемых действий (договоры или односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками или предусмотрены нормативными актами. Расчетно-денежные операции обладают следующими качествами: - носят длящийся характер, т.е. осуществляются постоянно без временного ограничения; - участники правоотношений (субъекты операций) находятся в неравном юридическом положении; - в значительной степени обладают свойством доверительности, начиная с выбора банка и заканчивая трастовыми сделками; - осуществляется по стандартным правилам; - в силу последнего нуждаются в единстве правового регулирования как на уровне национального законодательства, так на уровне локальных актов банков. Что касается понятия расчетных правоотношений.[3] Обязанность плательщика ( покупателя, заказчика, иного потребителя)
рассчитаться со своим контрагентом за поставленную ему продукцию Существование этой обязанности основывается на надлежащем выполнении получателем средств (поставщиком, подрядчиком, исполнителем и т.п.) своей обязанности по этому договору, которая является встречной по отношению к обязанностям плательщика. В юридической литературе периода до кредитной реформы 1930 - 1932 гг. права и обязанности сторон по осуществлению расчетов за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги никогда не рассматривались в качестве самостоятельных правоотношений, независимых от договора, из которого они возникли. В период после кредитной реформы в литературе появилось понятие
расчетных правоотношений. Сторонники этой точки зрения доказывали, что
безналичные расчеты, осуществляемые сторонами через банк, отделяются от
договора, из которого они возникли, и приобретают известную
самостоятельность, т.е. превращаются в независимые правоотношения. Таким образом, согласно указанной точке зрения, расчеты за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги отделяются от своей основы - соответствующего договора и преобразуются в самостоятельное расчетное правоотношение только благодаря посредничеству банка. Если же расчеты осуществляются непосредственно, минуя банк, особых самостоятельных расчетных правооношений не возникает. С этим нельзя не согласиться. В результате заключения любого двустороннеобязывающего договора
возникают два взаимно связанных и взаимно обусловленных в различных смыслах
обязательства. Это проявляется, во-первых, в отношении возникновения таких
обязательств, поскольку каждое из них является основанием другого. Таким образом, эти два обязательства будут несамостоятельными и было бы верным считать их элементами сложного обязательства. Теория расчетных правоотношений была порождена существовавшими после кредитной реформы 1930 - 1932 гг. административно - командными методами управления экономикой , особым правовым положением банка, который являлся одновременно органом управления и хозяйствующим субъектом, что объективно требовало специального правового регулирования и выделения самостоятельных расчетных правооношений. Итак, обязательство произвести расчеты по гражданско - правовому договору остается элементом сложного гражданско - правового обязательства во всех случаях и не преобразуется в расчетное правоотношение в результате посредничества банка или любого другого лица. Теоретические расчеты между контрагентами могут осуществляться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Однако, на сегодняшний день расчеты наличными деньгами между
юридическими лицами существенно ограничены. Было принято постановление Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы расчетов - урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств организаций. Гражданский кодекс Российской Федерации регулирует различный порядок
расчетов, чему разработана гл. 46 “ Расчеты”. Данная глава является новой. О банковских операциях и других сделках идет речь в ст.5 Закона о банках и банковской деятельности[8]. К банковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады ( до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий. Анализ ст.5 Закона о банках и банковской деятельности позволяет сделать вывод о наличии понятия банковской деятельности в узком и широком смыслах слова. В узком смысле можно говорить тогда, когда для совершения определенной совокупности операций необходимо создать банк как специальное юридическое лицо. К числу таких операций относятся привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов. В широком смысле слова о банковский деятельности может иди речь в тех случаях когда имеет место совершение любого вида перечисленных законодателем банковских операций как самим банком так и другими кредитными организациями. В этом смысле наряду с вышеперечисленными тремя видами банковских операций следует включать и такие операции как купля - продажа иностранной валюты, осуществление расчетов, инкассация денежных средств, доверительное управление денежными средствами, лизинговые операции и др. 1. 1. Понятие банковского счета и виды счетов. Правовое регулирование института банковского счета осуществляется на
основе значительного числа нормативно - правовых актов различного
юридического значения и принадлежащих к различным отраслям законодательства Основным среди нормативно - правовых актов в настоящее время является гл. 45 ГК РФ, специально посвященная договору банковского счета. В этой главе урегулированы права и обязанности сторон по договору банковского счета, установлена ответственность за нарушения этих обязанностей. На уровне специальных законов следует также указать на ст. 26,27 и 30 По поводу банковских счетов издано много указов Президента Российской Нормативные акты Центрального банка РФ , а также письма, принятые совместно с Государственной налоговой службой и Министерством финансов РФ, также регулируют правоотношения, связанные с банковским счетом, в особенности в части отношений с государством. Такие письма приняты по поводу исполнения вышеперечисленных указов Президента РФ. Среди ведомственных актов в первую очередь следует назвать Инструкцию В понятие “счет” может быть вложено различное содержание. Банковский счет можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей. Любой счет бухгалтерского учета, как балансовый, так и внебалансовый, представляет собой учетную категорию. Ведение бухгалерского учета регулируется специальными правилами. По своей природе отношения, связанные с обязанностью юридических лиц вести бухгалтерский учет осуществляемых ими операций, являются административными, основанными на властном подчинении. Такую роль выполняют, например, ссудные счета, счета по учету фондов банка. |
ИНТЕРЕСНОЕ | |||
|