реферат, рефераты скачать
 

Проектирование заработной платы


p>
Анализ динамики заработной платы и структуры фонда оплаты труда проводим исходя из следующих данных:

Таблица 5 а.

По этим данным видно, что фонд оплаты труда исчислялся не по группам работников, а по общей численности персонала. Цель руководителей, вероятно была такая : по вольно составленному штатному расписанию определить , сколько необходимо выделить денег из прибыли на покрытие заработной платы.
Справедливости ради, следует отметить, что, благодаря активной инвестиционной политике ОАО «Алгол», долгов по заработной плате не возникало.
В целях дальнейшего упорядочивания анализа рекомендуется рассчитывать фонд оплаты труда по категориям персонала:

Таблица 5 б.
|Функциональные группы |Числ-ть|ФОП 1998 |Числ-ть |ФОТ 1999 |
|Управленческий персонал |4 |147600 |4 |195600 |
|Специалисты |12 |295200 |15 |513600 |
|Рабочие |87 |1370400 |102 |2206800 |
|Вспомогательные рабочие |17 |177600 |37 |513600 |

Динамику заработной платы можно отследить при расчете средней месячной заработной платы :

ФОТоб

ЗПсм = ------------,

12 ( Роб где ФОТоб - общий годовой фонд оплаты труда по фирме (всего персонала);

Роб - общая численность персонала фирмы;

Таблица 6.
|ГОД |СРЕДНЯЯ МЕСЯЧНАЯ З/П |ИЗМЕНЕНИЕ |
|1998 |1394 руб | |
|1999 |1808 руб |+ 414р |

Как видно из таблицы, в 1999 году средняя заработная плата увеличилась на
414 руб., по сравнению с 1998 годом, в процентном соотношении это составляет 23%, но этот результат не является следствием каких –либо экономических и организационных реформ, эта цифра вызвана простым увеличением персонала фирмы и заработной платы отдельным категориям работников. Проблемы это не решает. К сожалению не удастся провести анализ соотношения темпов роста производительности труда и заработной платы, а также анализ зарплатоемкости, ввиду того что учет этих показателей на предприятии не велся.

Данная ситуация привела к смене руководства, найму дополнительного числа сотрудников, призванных для проведения глобальных реформ по организации труда и заработной платы. В процессе реформ был значительно расширен штат сотрудников для наиболее полного использования производственных мощностей и людских ресурсов. На основании нового штатного расписания мной была предложена новая система оплаты труда, которая изложена в проектной части.

3. Проектирование заработной платы ОАО «Алгол».

3.1 Организация оплаты труда персонала ОАО «Алгол».

В этой части моей работы будет изложена новая система оплаты труда .ОАО
«Алгол».

Штатное расписание 2000.

Таблица 7.

|Наименование должности и |Количество |Тарифный |Месячный |
|профессии |штатных единиц |разряд |оклад, |
| | | |руб.; |
| | | |тарифная |
| | | |ставка, |
| | | |руб./час |
|1. Управленческий персонал | | | |
|1.1.Директор |1 | |5500 |
|1.2.Зам. директора по |1 | |4125 |
|маркетингу 1.3.Зам. |1 | |4125 |
|директора по фин. и экон. |1 | |4125 |
|1.4.Зам. директора по | | | |
|производ-ву 1.5.Зам. директора|1 | |4125 |
|по труду и соц. вопросам |2 | |3575 |
|1.6.Начальник участка |4 | |1350 |
|1.7.Мастер | | | |
|2.Специалисты | | | |
|2.1.Налальник отдела |2 | |3220 |
|2.2.Конструктор |1 | |2200 |
| |1 | |1600 |
| |1 | |2200 |
|2.3.Технолог |1 | |1980 |
| |1 | |2200 |
|2.4.Программист |1 | |1980 |
|2.5.Экономист |1 | |1800 |
|2.6.Бухгалтер |1 | |1175 |
| |1 | |1800 |
|2.7.Товаровед |1 | |1800 |
|2.8.Снабженец |1 | |1600 |
| |1 | |3575 |
|2.9.Гл. бухгалтер |1 | |1980 |
|2.10.Юрист |1 | |1980 |
|2.11.Маркетолог |1 | |1600 |
|2.12.Референт |1 | |1800 |
|2.13.Торговый агент |1 | |1450 |
| |1 | |1450 |
|2.14.Инспектор по кадрам | | | |
|3.Рабочие. | | | |
|3.1.Основные рабочие: | | | |
|3.1.1.Станочник |14 |4 |1,97 |
|3.1.2.Слесарь |18 |4 |1,97 |
|3.1.3.Сборщик |32 |3 |1,75 |
|3.1.4.Наладчик |57 |5 |2,26 |
|3.1.5.Контролёр |2 |3 |1,75 |
|3.2.Вспомогательные рабочие: | | | |
|3.2.1.Слесарь-ремонтник |4 |5 |2,26 |
| |6 |4 |1,97 |
|3.2.2.Наладчик |3 |5 |2,26 |
| |6 |4 |1,97 |
|3.2.3.Уборщица участка |8 |1 |1,47 |
|3.2.4.Дежурный электрик |8 |3 |1,75 |
|3.2.5.Комплектовщик |2 |3 |1,75 |
| |2 |2 |1,59 |
|3.2.6.Транспортный рабочий |2 |3 | |
| |6 |2 |1,75 |
|3.2.7.Кладовщик |2 |3 |1,59 |
| | | |1,75 |
|4.Обслуживающий персонал | | | |
|4.1.Лаборант |1 | |385 |
| |1 | |340 |
|4.2.Оператор ЭВМ |1 | |340 |
| |1 | |300 |
|4.3.Шофёр |2 | |340 |
| |1 | |300 |
|4.4.Охранник |4 | |300 |
|4.5.Кассир |1 | |300 |
|4.6.Машинистка |1 | |265 |
|4.7.Секретарь |1 | |300 |
| |1 | |265 |
|4.8.Уборщица офиса |1 | |205 |
|4.9.Курьер |1 | |230 |

Рассчитываем структуру работающих и данные расчёта заносим в таблицу 8.

Структура работающих фирмы. Таблица 8.

|Категории работников |Количество человек |% |
|Управленческий | | |
|персонал |11 |5,0 |
|Специалисты |20 |9,0 |
|Рабочие |172 |78,2 |
|Обслуживающий персонал| | |
| |17 |7,8 |
|Всего: |220 |100 |

3.2 Обоснование выбора системы оплаты труда для каждой категории персонала и расчёт фонда оплаты труда по группам работников и в целом по фирме.

В практике применяется две системы оплаты труда: тарифная и бестарифная.

На производственных фирмах чаще используется тарифная система оплаты труда, особенно для рабочих.

При этой системе для основных рабочих (кроме контролёров) применяется сдельно-премиальная форма оплаты труда. В этом случае фонд оплаты труда основных рабочих определяется по формуле:

ФОТос = ЗПос + ЗПд + Врк,

(1) где ЗПос - основная заработная плата рабочих;

ЗПд - дополнительная заработная плата (оплата отпусков, доплата за сокращённый рабочий день подросткам, принимаем в размере 10% от ЗПос);

Врк - выплаты по районному коэффициенту (15% от (ЗПос + ЗПд)).

Основная зарплата определяется следующим образом:

ЗПос = ЗПт + П,

(2) где ЗПт - тарифная заработная плата;

П - премия (принимаю в размере 40% от ЗПт).

Тарифная заработная плата рассчитывается по формуле: n

ЗПт = ( tвпвсех ( ТСi,

(3) где n - число видов технологических операций (видов работ); tвпвсех - трудоёмкость выпуска всех изделий по видам работ, в час tвпвсех = tвпi ( m, где m - количество штук изделий.

Тсi - часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ. Её можно определить следующим образом:

ЗПмес1 ( kт

Tci = -----------------,

(4)

Др ( ds где ЗПмес1 - месячная заработная плата, соответствующая 1-му разряду
ЕТС производственной сферы (принимаем на уровне 3 МЗП);

Др - среднее число рабочих дней в месяце (принято 21,5); ds - длительность смены (принято 8 часов);

Кт - тарифный коэффициент, соответствующий разряду работ.

ЗПмес1 = 3 ( ЗПmin = 3 ( 83,49 = 250,47 руб.

Например, часовая тарифная ставка, соответствующая 4-му разряду составляет:

250,47 ( 1,35

ТСстан = ---------------- = 1,97 руб./час

21,5 ( 8

Труд контролёров и вспомогательных рабочих оплачивается по повременно- премиальной форме. При этой форме фонд оплаты труда за год рассчитывается следующим образом:

ФОТвс = Fэф ( Тс ( Рвс + П + ЗПд + Врк,

(5) где Тс - часовая тарифная ставка, соответствующая разряду рабочего;

Рвс - число контролёров (или вспомогательных рабочих) определённого разряда.

Годовой фонд оплаты труда специалистов, управленческого и обслуживающего персонала следует определить по формуле:

ФОТсп = Ом ( 12 ( Рсп + П + Врк,

(6) где Ом - месячный оклад:

-директор фирмы в 10 раз выше средней месячной заработной платы всех рабочих;

-зам. директора - 75% от оклада директора;

-начальники участков, отделов, главные специалисты 60 - 65% от оклада директора;

-специалисты - 40 - 50 % от оклада директора;

-обслуживающий персонал 4 - 7% от оклада директора;

-мастер - в 2,5 раза выше средней месячной зарплаты всех рабочих.

Месячные оклады приведены в штатном расписании.

Рсп - число специалистов (управленческого или обслуживающего персонала) с соответствующим месячным окладом.

Расчёт фонда оплаты труда основных, вспомогательных рабочих, специалистов, управленческого и обслуживающего персонала приведён в табл.5а, 5б,6,7,8.

Расчёт ФОТ основных рабочих

Таблица 9.

|Наимен|Ра|Трудоёмкость |ТСi |ЗПт |П |ЗПос |ЗПд |Врк |ФОТосн|
|ование|зр|выпуска |руб/| | | | | | |
|укрупн|яд|изделий в час|час | | | | | | |
|ённых | | | | | | | | | |
|операц| | | | | | | | | |
|ий | | | | | | | | | |
| | |Одног|Всех | | | | | | | |
| | |о |изделий| | | | | | | |
| | |издел| | | | | | | | |
| | |ия | | | | | | | | |
|Станоч|4 |1,8 |9720 |1,97|54608 |21843 |76452 |7645 |12615 |96711 |
|ные | |2,5 |18000 | | | | | | | |
|Слесар|4 |2,4 |12960 |1,97|66665 |26666 |93331 |9333 |15400 |118063|
|ные | |2,9 |20880 | | | | | | | |
|Монтаж|3 |4,3 |23220 |1,75|106155|42462 |148617 |14862 |24522 |188001|
|но-сбо| |5,2 |37440 | | | | | | | |
|рочные| | | | | | | | | | |
|Наладо|5 |6,6 |35640 |2,26|235130|94052 |329183 |32918 |54315 |416416|
|чные | |9,5 |68400 | | | | | | | |
|Контр.|3 |- |- |1,75|6426 |2570 |8996 |900 |1484 |11380 |
|кач-ва| | | | | | | | | | |
|Итого:| | | | |468985|187594|656578 |65658 |108335 |830572|

Расчёт ФОТ вспомогательных рабочих Таблица 10.

|Наименование |Раз|ТСi |Fэф |Рвс|ЗПт |П |ЗПос |ЗПд |Врк |ФОТвсп|
|профессии |-ря| | |п | | | | | | |
| |д | | | | | | | | | |
|Слесарь-ремонт|5 |2,26|1836|4 |16597 |6639 |23236 |2324 |3834 |29394 |
|ник |4 | | |6 |21702 |8681 |30382 |3038 |5013 |38433 |
| | |1,97| | | | | | | | |
|Наладчик |5 |2,26|1836|3 |12448 |4979 |17427 |1743 |2876 |22046 |
| |4 | | |6 |21702 |8681 |30382 |3038 |5013 |38433 |
| | |1,97| | | | | | | | |
|Уборщица уч. |1 |1,47|1836|8 |21591 |8637 |30228 |3023 |4988 |38238 |
|Деж. электрик |3 |1,75|1836|8 |25704 |10282|35986 |3599 |5938 |45522 |
|Комплект-ик |3 |1,75|1836|2 |6426 |2570 |8996 |900 |1484 |11380 |
| |2 | | |2 |5838 |2335 |8174 |817 |1349 |10340 |
| | |1,59| | | | | | | | |
|Транс.рабочий |3 |1,75|1836|2 |6426 |2570 |8996 |900 |1484 |11380 |
| |2 | | |6 |17515 |7006 |24522 |2452 |4046 |31020 |
| | |1,59| | | | | | | | |
|Кладовщик |3 |1,75|1836|2 |6426 |2570 |8996 |900 |1484 |11380 |
|Итого: | | | | | | | | | |287568|

Расчёт ФОТ управленческого персонала Таблица 11.


|Наименование |Месячный |Рупр |ЗПокл |П |ЗП |Врк |ФОТупр |
|профессии |оклад | | | | | | |
|Директор |5500 |1 |66000 |26400 |92400 |13360|106260 |
|Зам.директора | | | | | | | |
|-по маркетингу |4125 |1 |49500 |19800 |69300 | |79695 |
|-по финансам и |4125 |1 |49500 |19800 |69300 |10395|79695 |
|экон. |4125 |1 |49500 |19800 |69300 | |79695 |
|-по производству | | | | | |10395| |
|-по труду и |4125 |1 |49500 |19800 |69300 | |79695 |
|соц.вопросам |3575 |2 |85800 |34320 |120120|10395|138138 |
|Начальник участка |1350 |4 |64800 |25920 | | |104328 |
|Мастер | | | | |90720 | | |
| | | | | | |10395| |
| | | | | | | | |
| | | | | | |18018| |
| | | | | | | | |
| | | | | | |13608| |
|Итого: | | | | | | |667506 |

Расчёт ФОТ обслуживающего персонала Таблица 12.

|Наименовани|Разряд|Месячн|Роб.п |ЗПокл |П |ЗП |Врк |ФОТоб.п |
|е профессии| |ый | | | | | | |
| | |оклад | | | | | | |
|Лаборант |7 |385 |1 |4620 |1848 |6468 |970 |7438 |
| |6 |340 |1 |4080 |1632 |5712 |857 |6569 |
|Оператор |6 |340 |1 |4080 |1632 |5712 |857 |6569 |
|ЭВМ |5 |300 |1 |3600 |1440 |5040 |756 |5796 |
|Шофёр |6 |340 |2 |8160 |3264 |11424 |1714 |13138 |
| |5 |300 |1 |3600 |1440 |5040 |756 |5796 |
|Охранник |5 |300 |4 |14400 |5760 |20160 |3024 |23184 |
|Кассир |5 |300 |1 |3600 |1440 |5040 |756 |5796 |
|Машинистка |4 |265 |1 |3180 |1272 |4452 |668 |5120 |
|Секретарь |5 |300 |1 |3600 |1440 |5040 |756 |5796 |
| |4 |265 |1 |3180 |1272 |4452 |668 |5120 |
|Уборщица |2 |205 |1 |2460 |984 |3444 |517 |3961 |
|офиса | | | | | | | | |
|Курьер |3 |230 |1 |2760 |1104 |3864 |580 |4444 |
|Итого: | | | | | | | |98725 |


Расчёт ФОТ специалистов Таблица 13.

|Наименование|Разряд|Месячн|Рспец |ЗПокл |П |ЗПос |Врк |ФОТспец |
|профессии | |ый | | | | | | |
| | |оклад | | | | | | |
|Начальник | | | | | | | | |
|отдела |15 |3220 |2 |77280 |30912 |108192|16229 |124421 |
|Конструктор |14 |2200 |1 |26400 |10560 | |5544 |42504 |
| |11 |1600 |1 |19200 |7680 |36960 |4032 |30912 |
|Технолог |14 |2200 |1 |26400 |10560 |26880 |5544 |42504 |
| |13 |1980 |1 |23760 |9504 |36960 |4990 |38254 |
|Программист |14 |2200 |1 |52800 |21120 |33264 |11088 |85008 |
|Экономист |13 |1980 |1 |23760 |9504 |73920 |4990 |38253 |
|Бухгалтер |12 |1800 |1 |21600 |8640 |33264 |4536 |34776 |
| |8 |1175 |1 |14100 |5640 |30240 |2961 |22701 |
|Товаровед |12 |1800 |1 |21600 |8640 |19740 |4536 |34776 |
|Снабженец |12 |1800 |1 |21600 |8640 |30240 |4536 |34776 |
| |11 |1600 |1 |19200 |7680 |30240 |4032 |30912 |
|Гл.бухгалтер|16 |3575 |1 |42900 |17160 |26880 |9009 |69069 |
| |13 |1980 |1 |23760 |9504 |60060 |4990 |38254 |
|Юрист |13 |1980 |1 |23760 |9504 |33264 |4990 |38254 |
|Маркетолог |11 |1600 |1 |19200 |7680 |33264 |4032 |30912 |
|Референт |12 |1800 |1 |21600 |8640 |26880 |4536 |34776 |
|Торговый |10 |1450 |1 |17400 |6960 |30240 |3654 |28014 |
|агент | | | | | |24360 | | |
|Инспектор |10 |1450 |1 |17400 |6960 | |3654 |28014 |
|п/кадрам | | | | | |24360 | | |
|Итого: | | | | | | | |804388 |

3.2.1 Расчёт средней месячной заработной платы по каждой категории персонала и в целом по фирме.

Средняя месячная зарплата одного работника фирмы определяется по формуле:

ФОТоб

ЗПсм = ------------,

(7)

12 ( Роб где ФОТоб - общий годовой фонд оплаты труда по фирме (всего персонала);

Роб - общая численность персонала фирмы;
Расчёт общего фонда оплаты труда и средней месячной зарплаты приведён в табл.14.

Средняя заработная плата 2000г.

Таблица 14.

|Категории персонала |ФОТ год, руб. |Р чел. |Среднемесячн|
| | | |ая зарплата,|
| | | |руб. |
|Управленческий персонал |667506 |11 |5057 |
|Специалисты |804388 |20 |3352 |
|Рабочие |1118139 |172 |542 |
|Обслуживающий персонал |98726 |17 |484 |
|Итого: |2688759 |220 |1018 |

По результатам таблиц 5а,5б,6,14., можно проанализировать динамику заработной платы: по сравнению с 1999 годом и по сравнению с 1998 годом сумма средней заработной платы уменьшилась, это вызвано прежде всего тем
,что в структуре персонала 2000г появилась большая категория низкооплачиваемого обслуживающего персонала В штатном расписании 1998 и
1999г были допущены ошибки: штат неверно расформирован по категориям персонала, в результате чего вместе со вспомогательными рабочими в эту категорию попали работники из обслуживающего персонала. Произошел дисбаланс, который привел к необоснованной дифференциации должностных окладов. В целом динамика роста заработной платы в 2000 году по сравнению с
1998 и 1999 годом имеет положительное направление. Заработная плата стала реальной. Также была упорядочена вся система оплаты труда; фонд оплаты труда образован для каждой категории.

Сопоставление показателей фондов оплаты труда за 1998, 1999, 2000 гг. и определение динамики изменения:

ФОТ 1998-1999 г

|Категории персонала |Числ-ть|ФОП 1998 |Числ-ть |ФОТ 1999 |
|Управленческий персонал |4 |147600 |4 |195600 |
|Специалисты |12 |295200 |15 |513600 |
|Рабочие |87 |1370400 |102 |2206800 |
|Вспомогательные рабочие |17 |177600 |37 |513600 |

Средняя месячная заработная плата за 1998-1999г
|Категории персонала |Числ-ть|Ср. мес. З/п |Числ-ть |Ср. мес. |
| | |Руб. | |З/п, руб |
|Управленческий персонал |4 |3075 |4 |4075 |
|Специалисты |12 |2050 |15 |2853 |
|Рабочие |87 |1312 |102 |1802 |
|Вспомогательные рабочие |17 |870 |37 |1156 |

ФОТ 2000г

|Категории персонала |ФОТ год, руб. |Р чел. |Среднемесячн|
| | | |ая зарплата,|
| | | |руб. |
|Управленческий персонал |667506 |11 |5057 |
|Специалисты |804388 |20 |3352 |
|Рабочие |1118139 |172 |542 |
|Обслуживающий персонал |98726 |17 |484 |
|Итого: |2688759 |220 |1018 |

Фонд заработной платы управленческого персонала в проектируемом периоде увеличился по сравнению с 1998 на 519906 руб., а по сравнению с 1999 на
471906 руб., среднемесячная заработная плата увеличилась на 1982 руб. по сравнению с1998 г. и на 982 руб. по сравнению с 1999 г.

Фонд заработной платы специалистов в проектируемом периоде увеличился по сравнению с 1998 на 509188 руб., а по сравнению с 1999 на 290788 руб., среднемесячная заработная плата увеличилась на 1302 руб. по сравнению с1998 г. и на 499 руб. по сравнению с 1999 г.

Фонд заработной платы основных рабочих, вспомогательных рабочих и обслуживающего персонала в проектируемом периоде составил 3806898 руб. против 1548000 руб. в 1998 г., и 2720400 руб. в 1999г., однако среднемесячная заработная плата изменилась в меньшую сторону, это объясняется выше указанной ошибкой в формировании категорий персонала, должностных окладов и численного состава штатного расписания 1998 г. и 1999 г. .Также это объясняется внутренней политикой фирмы по оплате работников с помощью понижения налогооблагаемой базы путем ведения неучтенных операций.

Заключение.

Очень жаль, что в современных условиях вседозволенности заработная плата перестала выполнять свои функции. Многие фирмы сейчас создаются с надеждой на удачу, не имея даже элементарного бизнес-плана, не говоря уже о таких вещах, как нормирование и оплата труда.

Рассмотрев в общих чертах старую систему оплаты труда на ОАО «Алгол», стоит отметить много хороших сторон и явных преимуществ, достигнутых организатором новой системы оплаты труда. Но для более полного удовлетворения личных и общественных потребностей, решения задачи повышения эффективности производства, конкурентоспособности выпускаемой продукции, работников предприятия, в том числе и руководителей, нужно поставить в такие условия, которые будут побуждать их наращивать высокоэффективную технику, улучшать использование производственных ресурсов, следить за эффективным набором кадров во избежании неприятностей. Для этого механизм материального стимулирования целесообразно строить на научно обоснованных критериях оценки деятельности предприятия, структурных подразделений. Речь идет о необходимости использования показателей, отражающих конечный хозяйственный результат труда каждого члена коллектива.

Привлечение трудящихся к управлению производством, развитие коллективных форм организации и оплаты труда обусловливают необходимость повышения объективности его оценки, увязки оплаты труда с достигнутыми конечными результатами. Такая оценка должна учитывать количество вложенного труда, изморенного продолжительностью рабочего времени, а также эффективность производства. Разработать такой механизм оценки труда используемый в качестве мерила трудового вклада каждого работника и подразделений - значит найти ключ к решению глобальной задачи сознательного включения закона экономии времени в мотивационный механизм управления.

В настоящее время в области оплаты труда руководителей предприятия сложилась такая ситуация, для которой характерно полное расхождение ранее провозглашенных принципов с реальной действительностью. Их материальное благосостояние не только не связано с эффективностью производства, общественной полезностью производимой продукции, но даже с объемом произведенной продукции. Поэтому первым шагом к совершенствованию оплаты труда руководителей должно быть изменение в механизме формирования оплаты их труда на предприятии.

Список литературы.


1. Щербаков В.И. Новый механизм оплаты труда. - М: Экономика. - 1988 г.
2. Яковлев Р. Парадоксы реформирования оплаты труда. //Человек и труд,
1993, №4, с. 52-58
3. Орловский Ю.П. Комментарий №1 к законодательству о трудовом договоре.
М,1994 г.
4. Никифорова А.А. Оплата труда руководителей фирм (предприятий) в странах с развитой рыночной экономикой. //Труд за рубежом 1995,
5. Заработная плата. Издание второе переработанное и дополненное. - М.:
Информационно-издательский дом "Филинъ", 1996.
6. Справочник директора предприятия. /Под ред. М. Г. Лапосты, - М.: ИНФРА-
М, 1996.
7. Минин Э. В., Щербаков В. И.. Заработная плата: вопросы и ответы:
Справочно-методическое пособие. - Н.: Профиздат, 1989.
8. Кучма М. И. Оплата труда в новых условиях хозяйствования: Пособие для слушателей народных университетов. - М.: Знание, 1988.
9. Ойнер К. Ф., Жданович Э. Ф.. Оплата труда и материальное стимулирование. / Под ред. К. Ф. Ойнера. - М.: Машиностроение, 1975.
10. Антосенков Е., Кокин Ю.. Реформа заработной платы - ожидание и реальность. //Экономист. 1997. - №4.
11. Справочник директора предприятия. / Под ред. М. Г. Лапусты. – М.:
Инфра-М,1996


Страницы: 1, 2, 3


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.