Повышение эффективности финансово-экономической деятельности предприятия ЗАО

| |(ДЗ) | | | |ЗС) | | |

|А3 |Медленнореал|6339 |6552 |П3 |Долгосрочные |0 |0 |

| |активы | | | |(ДСП) | | |

|А4 |Труднореализ|2986 |9283 |П4 |Постоянные |2 365 |2730 |

| |(ОС) | | | | | | |

| |Баланс-нетто|10682 |17785 | |Баланс-нетто |10682 |17785 |

Оценка платежеспособности предприятия ЗАО «Линда» за 2001 год.

Таблица 5

| | |год |года | |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|ликвидности |0,2-0,3 |0,03 |0,01 |-0,02 |

|Коэффициент срочной |0,7-1,0;1,|0,16 |0,13 |-0,03 |

|ликвидности К8 |5 | | | |

|Коэффициент текущей |2,0 |0,93 |0,56 |-0,37 |

|Собственные оборотные | |-621 |-6553 |-5932 |

Расчет показателей деловой активности предприятия ЗАО «Линда» за

2000, 2001годы.

Таблица 6

| |2000г. |2001 |(+,-) |прироста % |

| | |г. | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|Объем реализованной продукции |14438 |20791 |+6353 |44 |

|Себестоимость реализованной |12968 |19187 |+6489 |50 |

|Средняя стоимость имущества |7113 |14233 |+7120 |100 |

|Средняя стоимость в |2464 |6134 |+3670 |149 |

|Средняя стоимость основных |2464 |6134 |+3670 |149 |

|Средняя стоимость оборотных |4649 |8099 |+3450 |74 |

|Средняя стоимость материальных|3778 |6445 |+2667 |70 |

|Средняя стоимость дебиторская|584 |1418 |+834 |142 |

|Средняя стоимость собственного|1932 |2548 |+616 |32 |

|Средняя стоимость заемных |313 |2500 |+2187 |698,7 |

|Средняя стоимость кредиторской|4868 |9186 |+4318 |88,7 |

| | | | | |

|Имущества |2,0 |1,5 |-0,5 |-25 |

|В необоротных активов |5,8 |3,4 |-2,4 |-41,3 |

|Фондоотдача |5,8 |3,4 |-2,4 |-41,3 |

|Оборотных активов |3,1 |2,5 |-0,6 |-19,3 |

|Материальных оборотных |3,4 |3,0 |-0,4 |-11,7 |

|Средств дебиторской |24,7 |14,7 |-10,0 |-40,4 |

|Собственный капитал |7,5 |8,2 |+0,7 |+0,9 |

|Средств заемного капитала |46,1 |8,3 |-37,8 |-81,9 |

|Кредиторская задолженность |3,0 |2,3 |-0,7 |-23,3 |

|Имущества |182 |243 |+61 |+33,5 |

|Внеоборотных активов в том |62,9 |107 |+44,1 |+70,1 |

|Оборотных активов |117,7 |146 |+28,3 |+24,8 |

|Материальных оборотных активов|107,4 |121,7 |+14,3 |+13,3 |

Продолжение табл. 6

| 1 |2 |3 |4 |5 |

|Дебиторская задолженность |14,8 |24,8 |+10 |67,5 |

|Собственный капитал |48,7 |44,5 |-4,2 |-8,6 |

|Заемные средства |7,9 |44,0 |-36,1 |-456,9 |

|Кредиторская задолженность |121,6 |158,7 |+37,1 |+30,5 |

Оценка показателей деловой активности предприятия за 2000, 2001

годы.

Таблица 7

|Коэффициента |2000 |2001 |(+;-) |прироста |

| | | | |(%) |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|Коэффициент общей |2,0 |1,5 |-0,5 |-25 |

|Коэффициент фондоотдачи |5,8 |3,4 |-2,4 |-41,3 |

|Коэффициент оборачиваемости |3,1 |2,5 |-0,4 |-11,7 |

|Коэффициент оборачиваемости |3,4 |3,0 |-0,4 |-15,7 |

|Коэффициент оборачиваемости |24,7 |14,7 |-10,0 |-40,4 |

|Коэффициент оборачиваемости |7,5 |8,2 |+0,7 |+0,9 |

|Коэффициент оборачиваемости |46,1 |8,3 |-37,8 |-81.9 |

|Коэффициент оборачиваемости |3,0 |2,3 |-0,7 |-23,3 |

|Период оборота имущества |182 |243 |+61 |+33,5 |

|Период оборачиваемости |14,8 |24,8 |+10 |+67,5 |

|Период оборачиваемости |48,7 |44,5 |-4,2 |-8,6 |

|Период погашения кредиторской |121,6|158,7|+37,1 |+30,5 |

|Период хранения |107,4|121,7|+14,3 |+13,3 |

|Период оборота заемных средств|7,9 |44,0 |-36,1 |-4,6 |

|Период оборота оборотных |117,7|146 |+28,3 |+24,8 |

|Экономический результат |(146-117,7)( 56,96=1611, |

|оборачиваемости оборотного |где 56,96 однодневный объем |

|капитала |реализованной продукции за 2001г. |

Анализ финансовых результатов ЗАО «Линда» за 2000, 2001 годы.

Таблица 8

|Наименование |2000 |2001 | | |ение |

|показателя |год |год | | |+/-;% |

| | | |+/- |% |2000 |2001 | |

| | | |руб. | |год |год | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |

|Выручка от продаж |14438|20791|+6353 |+44 |100 |100 |- |

|Себестоимость |12968|19187|+6219 |+48 |89,8 |92,3 |+2,5 |

|Прибыль (убыток) от |1470 |1604 |+134 |+9,1 |10,2 |7,7 |-2,5 |

|Прочие операционные |0 |538 |+538 |+100 |0 |2,5 |+2,5 |

|Внереализационные |168 |115 |-53 |-46,1 |1,2 |0,6 |-0,6 |

|Внереализационные |388 |503 |+115 |+29,6 |2,7 |2,4 |-0,3 |

|Прибыль (убыток) до |1250 |678 |-572 |-45,7 |8,7 |3,3 |-5,4 |

|Налог на прибыль и |384 |313 |-71 |-18,4 |2,6 |1,5 |-1,1 |

|Прибыль (убыток) от |866 |365 |-501 |-57,8 |6,0 |1,76 |-4,24 |

Оценка рентабельности ЗАО «Линда» за 2001 год.

Таблица 9

| | | | |

|Наименование |2000 год |2001 год |Отклонение |

| | | |(+;-) |

|1 |2 |3 |4 |

|Рентабельность продаж |10,0 |7,7 |-2,3 |

|Рентабельность основной |11,0 |8,0 |-3,0 |

|Рентабельность общего |16 |2,5 |-13,5 |

|Рентабельность |26,7 |9,7 |-17 |

|Рентабельность |44,8 |14,3 |-30,5 |

| | | | |

|Чистая прибыль на 1 руб. |6,0 |1,7 |-4,3 |

Приложение 4

Реализация мебельной продукции за 2001 год.

Таблица 1

| | |единицу (руб.) |(руб.) |

|Комплект «кухня» |321 |24100 |7736100 |

|Комплект «прихожая» |309 |11870 |3667830 |

|Комплект «детский» |312 |18060 |5634720 |

|Комплект «офисная мебель» |234 |16037 |3752658 |

|Итого: |1176 | |20791308 |

Прогнозная величина реализации мебельной продукции в 2002 году с

учетом предложенных мероприятий.

Таблица 2

| | |единицу (руб.) |(руб.) |

|Комплект «кухня» |482* |26510** |12777820 |

|Комплект «прихожая» |463* |13057** |6045391 |

|Комплект «детский» |468* |19866** |9297288 |

|Комплект «офисная мебель» |234 |17640** |4127760 |

|Итого: |1647 | |32248259 |

* - увеличение объема изготовленной продукции в 1,5 раза с учетом

второй смены.

** - в цене заложен инфляционный коэффициент 10% по отношению к

базисному 2001 году , т. к. ожидаемая инфляция в 2002 г. составит 8

–13%.

Расчет прогнозируемой себестоимости, прибыли и рентабельности продаж

в 2002 году.

Таблица 3

|Показатели |2001год |2002год |

|Реализация продукции(тыс. руб.) |20791 |32248 |

|Расходы, в т.ч. |19187 |28764 |

|переменные (тыс. руб.) |16693 |25892 |

|- постоянные (тыс. руб.) |2494 |2872 |

|Прибыль от реализации (тыс. руб.) |1604 |3484 |

|Рентабельность продаж (%). |7,7 |10,8 |

Отчет о прибылях и убытках за 2002год (в сокращенном виде).

Таблица 4

| |отчетный |предидущий|, |% |

| |(тыс. |(тыс. | | |

| |руб.) |руб.) | | |

|1. Выручка от реализации|32 248 |20791 |+11457 |55,0 |

|2. Себестоимость |28 764 |19187 |+9577 |49,9 |

|3. Прибыль (убыток) от |3484 |1604 |+1880 |117,2 |

|4. Прочие операционные |539 |539 |0 |0 |

|5. Прочие |115 |115 |0 |0 |

|6. Прочие |368 |503 |-135 |-26,8 |

|7. Прибыль (убыток) до |2692 |678 |+2014 |+297 |

|8. Налог на прибыль 24% |646 |313 |+333 |+106 |

|9. Прибыль (убыток) от |2046 |365 |+1681 |+460,5 |

|10. Чистая прибыль |2046 |365 |+1681 |+460,5 |

Баланс предприятия в агрегированном виде на 2002 год.

Таблица 5

|АКТИВ |ПАССИВ |

| | |На |На | | |На |На |

| | |2001 |2002 | | |2001 |2002 |

|Внеоборотные активы в т.ч. |Капитал и резервы в т.ч. |

|(ВОА) |(КР) |

|Основные |ОС |9283 |8903 |Уставной |УК |10 |10 |

|Оборотные активы в т.ч. |Фонды и резервы |ФР |2720 |4766 |

|(ОА) | | | | |

| | | | | |

|Запасы и |ЗЗ |6552 |8916 |Итого по разделу|КР |2730 |4776 |

|Дебиторская |ДЗ |1739 |2695 |Краткосрочные обязательства |

|задолженност| | | |(КО) |

|ь | | | | |

|Денежные |ДЕ |211 |273 |Займы и кредиты |ЗК |4374 |0 |

|Итог по |ТА |8502 |11884 |Кредиторская |КЗ |10681|16011|

| | | | |Итого по разделу|КП |15055|16011|

|Баланс-нетто| |17785|20787 |Баланс-нетто | |17785|20787|

Оценка финансовой устойчивости ЗАО «Линда» за 2001-2002 г.

Таблица 6

|1 |2 |3 |4 |5 |

|К1 коэффициент автономии |0,5 |0,15 |0,23 |+0,08 |

|оборотным капиталом в |0,1 |-0,77 |-0,35 |+0,42 |

|независимости в части |0,6-0,8 |-1,0 |-0,46 |+0,54 |

|К4 коэффициент |0,5-0,6 |-2,4 |-0,86 |+1,54 |

|К5 коэффициент привлечения|1,0 |5,5 |3,4 |-2,1 |

|К6 коэффициент |1,0 |0,18 |0,30 |+0,12 |

Анализ ликвидности баланса ЗАО «Линда» за 2001, 2002 годы.

Таблица 7

|Об. |Актив |Об. |Пассив |

| | |на |На | | |На |На |

| | |2001г |2002г | | |2001г |2002г |

|А1 |Наиболее |211 |273 |П1 |Наиболее срочные|10681 |16011 |

| |(ДС+КВ) | | | |(ККЗ) | | |

|А2 |Быстро |1739 |2695 |П2 |Краткосрочные |4374 |0 |

|А3 |Медленно |6552 |8916 |П3 |Долгосрочные |0 |0 |

| |активы | | | |(ДСП) | | |

|А4 |Трудно |9283 |8903 |П4 |Постоянные |2730 |4776 |

| |Баланс |17785 |20787 | |Баланс |17785 |20787 |

Оценка платежеспособности предприятия ЗАО «Линда» за 2001, 2002

годы.

Таблица 8

|показателей |значение |2001г |2002г |+/- |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|абсолютной |0,2 – 0,3 |0,01 |0,02 |+ 0,01 |

|К8 – коэффициент |0,7 |0,13 |0,19 |+0,06 |

|К9 – коэффициент |2,0 |0,56 |0,74 |+0,18 |

|Собственные оборотные| |-6553 |-4127 |+2426 |

Оценка деловой активности предприятия ЗАО «Линда» за 2001, 2002 г.

Таблица 9

| | | |± |прироста %|

|1 |2 |3 |4 |5 |

|Объем реализованной продукции |20791|32248|+11457 |+55 |

|Себестоимость реализованной |19187|28764|+9575 |+49,9 |

|Средняя стоимость имущества |14233|19286|+5053 |+35,5 |

|Средняя стоимость внеоборотных |6134 |9093 |+2959 |+48,2 |

|Средняя стоимость основных |6134 |9093 |+2959 |+59,8 |

|Средняя стоимость оборотных |8099 |10193|+2094 |+25,8 |

|Средняя стоимость материальных |6445 |7734 |+1289 |+20,0 |

|Средняя величина дебиторской |1418 |2217 |+799 |+56,3 |

|Средняя стоимость собственного |2547 |3752 |+1205 |+47,3 |

|Средняя стоимость заемных средств|2500 |2187 |-313 |-12,5 |

|Средняя стоимость кредиторской |9186 |13346|+4160 |+45,3 |

|Количество оборотов в году |

|Имущества |1,5 |1,7 |+0,2 |+13,3 |

|Внеоборотных активов |3,4 |3,6 |+0,2 |+5,9 |

|Фондоотдача |3,3 |3,6 |+0,3 |+5,9 |

|Оборотных средств |2,5 |3,2 |+0,7 |+2,8 |

|Материальных оборотных активов |3,0 |3,7 |+0,7 |+24,0 |

|Дебиторской задолженности |14,7 |14,5 |-0,2 |-1,4 |

|Собственный капитал |8,2 |8,6 |+0,4 |+4,9 |

|Заемных средств |8,3 |14,7 |+6,4 |+77,1 |

|Кредиторской задолженности |2,3 |2,4 |+0,1 |+4,3 |

|Продолжительность одного оборота в днях |

|Имущества |243 |218 |-25 |-10,2 |

|Внеоборотные активы |107 |101 |-6 |-5,6 |

|в т.ч. основные производственные |107 |101 |-6 |-5,6 |

|Период оборачиваемости оборотных |146 |114 |-32 |-21,9 |

|Материальные оборотные активы |121,7|98,1 |-23,6 |-19,3 |

|Период погашения дебиторской |24,8 |25,2 |-0,4 |-1,6 |

|Собственный капитал |44,5 |42 |-2,5 |-5,6 |

|Заемные средства |44 |24,8 |-19,2 |-43,6 |

|Период погашения кредиторской |158,7|152 |-6,7 |-4,2 |

Оценка показателей деловой активности предприятия ЗАО «Линда» за

2001, 2002 годы.

Таблица 10

| |2001г |2002г | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|Коэффициент общей |1,5 |1,7 |+0,2 |+13,3 |

|Коэффициент фондоотдачи |3,3 |3,6 |+0,3 |+9,0 |

|Коэффициент оборачиваемости |2,5 |3,2 |+0,7 |+28,0 |

|Коэффициент оборачиваемости |3,2 |3,7 |+0,7 |+23,3 |

|Коэффициент оборачиваемости |14,7 |14,5 |-0,2 |-1,4 |

|Коэффициент оборачиваемости |8,2 |8,6 |+0,4 |+4,9 |

|Коэффициент кредиторской |2,3 |2,4 |+0,1 |+4,3 |

|Период общей оборачиваемости |243 |218 |-25 |-10,2 |

|Период оборачиваемости основных|107 |101 |-6,0 |-5,6 |

|Период оборачиваемости |121,7 |98,1 |-23,6 |-19,4 |

|Период оборачиваемости |44,5 |42 |-2,5 |-5,6 |

|Период погашения кредиторской |158,6 |152 |-6,7 |-4,2 |

|Период оборота оборотных |146 |114 |-32 |-21,9 |

|Экономический результат |(114-146) х 88,3 = - 2825 (тыс. руб.),|

|оборачиваемости оборотного |где |

|капитала |88,3 –однодневная выручка |

| |реализованной продукции в 2002г. |

Анализ финансовых результатов работы ЗАО «Линда» за 2002 год

Таблица 11

|показателя |тыс.руб|тыс.руб|± |% |± |

| |. |. |тыс.руб | |% |

| | | | |2001г|2002г| |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |

|Выручка о т |20791 |32248 |+11457 |100 |100 |- |

|Себестоимость |19187 |28764 |+9577 |92,2 |89,1 |-3,1 |

|Прибыль от |1604 |3484 |+1880 |7,7 |10,8 |+3,1 |

|Операционные |539 |539 |0 |2,6 |1,7 |-1,4 |

|Внереализационны|115 |115 |0 |0,6 |0,4 |-0,9 |

|Прочие |503 |368 |-135 |2,4 |1,1 |-1,3 |

|Прибыль (убыток)|678 |2692 |+2014 |3,3 |8,3 |+4,6 |

|Налог на прибыль|313 |646 |+333 |1,5 |2,0 |+0,5 |

|Прибыль (убыток)|365 |2046 |+1681 |1,8 |6,0 |+4,2 |

Оценка рентабельности ЗАО «Линда» за 2001, 2002 годы.

Таблица 12

|Показатели |2001г |2002г % |Отклонение ± |

| |% | | |

|1 |2 |3 |4 |

|Рентабельность продаж R1 |7,7 |10,8 |+3,1 |

|Рентабельность основной деятельности R2|8,0 |12,1 |+4,1 |

|Рентабельность всего капитала R3 |2,5 |10,6 |+8,1 |

|Рентабельность производственного |9,7 |15,9 |+6,2 |

|Рентабельность собственного капитала R5|14,3 |54,5 |+40,2 |

|Чистая прибыль на 1 руб. оборота |1,7 |6,3 |+4,6 |

-----------------------

1 января

ЗАО «ЛИНДА»

1 января

ЗАО «ЛИНДА»

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6

МЕНЮ

Повышение эффективности финансово-экономической деятельности предприятия ЗАО

ИНТЕРЕСНОЕ