Дочернее предприятие Клинический санаторий "Приморье"
- использовании рабочего времени;
- движение рабочей силы;
- информацию о заключении коллективных договоров;
Продолжительность рабочего времени регулируется КЗоТ и другими
нормативными документами. Основание для составления формы 3-ПВ являются
документы первичного учета, приказы, табеля учета, справки и другие официальные
документы, подтверждающие неявки на работу.
Выполнение основных показателей отчета по труду предоставлены в таблице
3.1.
Таб. 3.1. Структура ФОТ
№
Наименование
2003
2004
%
2005
%
1.
Ср. численность штатных работников
чел. в том числе
243
242
99,6
255
105,40
АУП
14
16
114,30
16
100
Руководители основного производства
18
18
100
18
100
Медицинский персонал
87
99
113,8
105
106,1
Работники культуры
3
3
100
3
100
Педагогический персонал
2
2
100
3
150
Работники кухни
42
41
97,6
42
102,4
Хоз.обслуж. персонал
77
63
81,8
68
107,9
2.
ФОТ, в том числе: тыс. грн.
781,9
1158,7
152,2
1732,9
149,5
ФОТ основной зарплаты тыс.грн.
399,5
409,9
102,6
714,9
174,4
ФОТ дополнительной зарплаты
тыс.грн.
317,1
657,2
207,2
840,3
127,8
3.
Среднемес. зарплата на 1 работника
(грн.)
286,14
399,0
148,8
566,31
141,9
Среднесписочная численность штатных работников ДП КС "Приморье"
за 2004 год составила 242 ед., уменьшилась в сравнении с 2003 годом на 1,0 ед.,
что составляет 0,4% уменьшения численности за счет роста на 2929 часов
нетрудоспособности, хотя численность списочного состава на конец отчетного
периода по сравнению с 2003 годом увеличилась на 4 ед., в связи с открытием
грязевого отделения.
Фонд оплаты труда штатных работников за 2004 год составил 1158,7 тыс. грн.
и увеличился в сравнении с 2003 годом на 52,2%, на сумму 397,4 тыс. грн. Фонд основной
заработной платы за 2004 год составил 409,9 тыс. грн. и увеличился на 10,4 тыс.
грн.
Увеличение фонда произошло из-за повышения заработной платы низкооплачиваемым
работникам до уровня минимальной заработной платы. Удельный вес фонда основной
заработной платы в общем фонде оплаты труда штатных работников составляет
35,4%. Фонд дополнительной заработной платы за 2004 год составил 657,2 тыс.
грн., увеличился в сравнении с предыдущим годом на 107,2%, в том числе : премия
за производственные результаты на 228 тыс. грн. - 33%; надбавки и доплаты к
окладам на 28,6 тыс. грн. -38,4%
Удельный вес фонда дополнительной заработной платы в общем фонде оплаты труда
штатных работников составил 56,7%.
Прочие и компенсационные выплаты за 2004 год выданы работникам в сумме
91,6 тыс. грн. в сравнении с 2003 годом увеличились на 40,3% - 26,3 тыс. грн.
Удельный вес прочих и компенсационных выплат в общем фонде составил 7,9%.
Среднемесячная заработная плата на одного штатного работника ДП КС "Приморье"
за 2004 год составила 399 грн. и возросла на 137,9 грн. - 52,8% Среднесписочная
численность штатных работников ДП КС "Приморье" за 2005 год составила
255 человек и увеличилось на 13 человек в сравнении с 2004 годом, что составляет
105,4 %.
Увеличение численности произошло за счет укомплектования вакантных должностей
по подразделениям: по технической службе. Фонд оплаты труда штатных работников
за 2005 год составил 1732,9 тыс. грн и увеличился по сравнению с 2004 годом на
574,2 тыс. грн, на 49,5%.
Фонд основной заработной платы за 2005 год составил 714,9 тыс. грн и увеличился
в сравнении с 2004 годом на 305 тыс. грн - 74,4%. Увеличение фонда основной
заработной платы но следующим причинам: Повышение заработной платы (окладов) на
- 34%. Укомплектование вакансий высоко оплачиваемой категории работников дало
увеличение основной заработной платы на - 15,8%. - Прочие причины : включение
выплат по заработной плате в основной фонд з/платы ранее учитываемых в
дополнительной з/плате (за руководство, старшинство, категорию, классность,
высокую квалификацию).
Притом удельный вес основной заработной платы в общем фонде оплаты труда штатных
работников составляет 41,3%. Фонд дополнительной заработной платы за 2005 год -
840,3 тыс. грн. и увеличился в сравнении с 2004 годом на 27,8% - 183,1 тыс.
грн. В связи с выполнением плана по койко-дням на 132,4 % и увеличением чистого
дохода от реализации в сравнений с 2004 годом на 2268,5 тыс. грн - 35,8%, рост
дополнительной з/платы за счет выплаты премии за производственные результаты на
– 108,8 тыс. грн - 36,6%, за счет доплат по совмещению профессий (увеличения
окладов совмещаемых профессий) - 45,0 тыс. грн.
Удельный вес дополнительной заработной платы в общем фонде оплаты труда штатных
работников составил - 48,5%. Поощрительные и компенсационные выплаты работникам
за 2005 год выданы в сумме 177,7 тыс. грн. и увеличились в сравнении с 2004
годом на 94% - 86,1 тыс. грн., увеличение материальной помощи на 25,9 тыс.
грн., поощрительных выплат в общем фонде з/платы штатных работников составил
-10,3%.
Среднемесячная заработная плата на одного штатного работника ДП КС "Приморье"
постоянно увеличивается. Так за 2004 год составила 399,0 грн. и увеличилась по
сравнению с 2003 годом на 130,86 грн - 48,8%, а за 2005 год составила 566,31
грн и увеличилась по сравнению с 2004 годом на - 167,31 грн - 41,9%. Задолженность
по выплате заработной плате отсутствует.
Анализ баланса рабочего времени. При анализе баланса рабочего времени можно
отметить, что при увеличении штатных работников на 5,4%, количество
отработанных ч/часов увеличилось на 12,1%.
Таб. 3.2. Баланс рабочего времени ДПКС "Приморье"
за 2003-2005 г.
№ П.П
Н/Ч
2003
2004
2005
ОТКЛОНЕНИЯ
АБСОЛ. ПР. ПЕР.
%
2003
2004
2003
2004
1
Отработано ч/часов
407808
421505
472326
+64518
+50821
115,8
112,1
2
В том числе по совместительству
505
10161
4234
+3729
-5927
838,4
41,7
3
Прогулы
-
47
46
+46
-1
-
97,9
4
Неявки по разрешению администрации
1261
3672
763
-498
-2909
60,5
20,8
5
Отпуска
37159
38409
33047
-4112
-5362
88,9
86,0
6
Болезни
12141
15070
13004
+863
-2066
107,1
86,3
7
Неявки разрешенные законом
2857
1378
1822
-1035
+444
63,8
132,2
8
Неявки в связи с переводом на укороченный
раб. день
12496
13302
-12496
-13302
-
-
9
Итого явок и неявок
473722
493383
521008
+47286
+27625
110
105,6
10
Среднесписочная численность
243
242
255
+12
+13
104,9
105,4
В 2005 году уменьшилось количество неявок по разрешению администрации, это
объясняется тем, что в 2004 году внесено изменение в Закон о труде Украины о
том, что отпуска без сохранения зарплаты предоставляют работникам в количестве
15 календарных дней. Значительно сократились пропуски по болезни, что имеет
положительную тенденцию. Однако имеет место наличие прогулов.
3.2. Анализ показателей эффективности
использования трудовых ресурсов и их роль в достижении финансовых
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая с необходимыми
физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующих отраслях.
Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их
рациональное использование, высокий уровень производительности труда. В
частности от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их
использования зависит своевременность выполнения всех работ, эффективность
использования компьютерной техники.
Административно - управленческий персонал необходимо проверить на соответствие
фактического уровня образования каждого работника занимаемой должности и
изучить вопросы, связанные с подбором кадров, их подготовка и повышением
квалификации.
Квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста,
стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в
составе рабочих по возрасту, стажу работы, образованию. Поскольку они
происходят в результате движения рабочей силы, то поэтому вопросу при анализе
уделяется больше внимания.
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику
следующих показателей:
1. Коэффициент по приему рабочих (Кпр):
(ф.3.1)
(ф.3.2)
(ф.3.3)
(ф.3.4)
2. Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
(ф.3.5)
(ф.3.6)
(ф.3.7)
(ф.3.8)
3. Коэффициент текучести кадров (Кт):
(ф.3.9)
(ф.3.11)
(ф.3.12)
(ф.3.13)
4. Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп.с):
(ф.3.14)
(ф.3.15)
(ф.3.16)
(ф.3.17)
Таб. 3.3. Интенсивность движения работников на
предприятии
№
ПОКАЗАТЕЛИ
2003
2004
Абсол. показ
2005
Абсол. отклон.
1
К пр.
0,41
0,29
-0,12
0,35
-0,06
2
К в
0,35
0,28
-0,07
0,26
0,02
3
К т
0,24
0,17
-0,07
0,18
-0,01
4
К пс
0,98
0,97
0,01
0,98
-0,01
Снижение этих коэффициентов можно рассматривать как положительную
тенденцию, так как их увеличение ведет к снижению качества работ. Необходимо
изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращению
кадров, из-за нарушения трудовой дисциплины и др.).
Напряжение в обеспечении предприятий трудовыми ресурсами может быть несколько
снято за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности
труда, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации
производственных процессов, внедрения новой более производительной техники,
усовершенствования технологии и организации производства. В процессе анализа должны
быть выявлены резервы сокращения потребности трудовых ресурсов в результате проведения
вышеперечисленных мероприятий.
Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает производственные
мощности, создает рабочие места, то следует определить дополнительную
потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их
привлечения.
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами следует проводить в
тесной связи с изучением выполнение плана социального развития предприятия по
следующим группам показателей:
- повышение квалификации работников;
- улучшение условий труда и укрепление здоровья работников;
- улучшение социально-культурных и жилищно-бытовых условий;
- социальная защищенность членов трудового коллектива.
Для анализа используют такие формы плана экономического и социального
развития как "Повышение уровня квалификации и образования кадров", "Основные
показатели по улучшению условий труда, укреплению здоровья работников", "План
улучшения социально-культурных и жилищно-бытовых условий работающих и членов
семей", коллективный договор в части социальной защиты работников
предприятия и пенсионеров, а также отчетные данные о выполнении намеченных
мероприятий по социальному развитию предприятия и повышению уровня социальной
защищенности членов трудового коллектива. Анализируя динамику и выполнение
плана по повышению квалификации работников предприятия, изучают такие
показатели, как процент работников, обучающихся в высших, средних, средних специальных
учебных заведениях, в системе подготовки рабочих кадров на предприятии;
численность и процент работников, повышающих свою квалификацию; процент
работников, занятых неквалифицированным трудом и т. д. показатели
социально-квалификационной структуры должны также отражать организацию
переквалификации и трудоустройства высвобожденных работников.
Выполнение и перевыполнение плана по повышению квалификации работников способствует
росту производительности их труда и положительно характеризует работу предприятия.
Для оценки мероприятий по улучшению условий труда и укреплению здоровья работников
используются следующие показатели:
- обеспечить рабочих санитарно-бытовыми помещениями;
- уровень санитарно-гигиенических условий труда,
- процент работников, имеющих профессиональные заболевания;
- процент общей заболеваемости работников;
- процент работников, поправивших свое здоровье в санаториях, профилакториях,
домах отдыха, по туристическим путевкам и т.д. анализируется также выполнение
мероприятий по охране труда и технике безопасности.
Социально-культурные и жилищно-бытовые условия работников и членов их
семей характеризуются такими показателями, как обеспеченность работников
жильем, выполнение плана по строительству нового жилья, наличие и строительство
объектов соцкультбыта, детских яслей и садов, профилакториев, санаториев, домов
отдыха, облагораживание населенных пунктов, оборудование жилого фонда
коммунальными удобствами (водопровод, отопление, канализация, газ) и т.д.
Большое внимание уделяется вопросам социальной защищенности членов
трудового коллектива, решение которых с развитием рыночных отношений все
большей мере возлагается на предприятия. Наиболее типичными направлениями
социальной защиты, определяемыми коллективами договорами, являются оказание
материальной помощи, и в первую очередь многодетным семьям, обеспечение работников
предприятия садово-огородными участками, выдача беспроцентных ссуд на
строительство жилья, отпуск строительных материалов по сниженным ценам,
реализация продукции подсобного сельского хозяйства по сниженным ценам, выдача
пособий на лечение, приобретение путевок, единовременных пособий при уходе на
пенсию, к юбилейным датам, свадьбе, отпуску, частичная оплата питания, проезда
и т. д.
Особую актуальность вопросы социальной защищенности работников имеют для
тех предприятий, которые находятся на грани банкротства. К ним относятся меры
по сохранению рабочих мест, недопущению массового увольнения работников,
финансовой поддержке для части уволенных работников, желающих заняться
предпринимательской деятельностью, досрочному переводу на пенсию работников
предпенсионного возраста, временному ограничению роста заработной платы,
переходу на неполный рабочий день и неполную рабочую неделю с целью сохранения
численности персонала. Одной из мер смягчения социальных последствий кризиса
несостоятельных предприятий является первоочередное представление увольняемым
работникам возможности устроиться на вакантные места по другим, смежным специальностям
с возможностью переквалификации.
Для поддержания производительного потенциала предприятию важно сохранить рабочие
места для выпускников техникумов, профессиональных училищ школ. В процессе
анализа изучают выполнение коллективного договора по всем его направлениям, а
также динамику основных показателей, как по общей сумме, так и в расчете на
одного работника. Для более полной оценки проводят межзаводской сравнительный
анализ. В заключение анализа разрабатывают конкретные мероприятия, направленные
на повышение уровня социальной защиты работников предприятия, улучшение условий
их труда, социально-культурных и жилищно-бытовых условий, которые учитываются
при разработке плана социального развития и коллективного договора на следующий
год.
3.3. Рекомендации по для повышения
эффективности использования з.п. и их роль в достижении финансовых результатов
Рассмотрим изменение полученной прибыли за анализируемый период:
