Бизнес план социально инвестиционной программы Пуховый мир

градообразующего предприятия г. В.Салда – ВСМПО. Однако общая тенденция

распределения объемов продаж в целом носит представленный характер

изменений.

Летом падение спроса до 50%. Зимой увеличение спроса до 150%. Анализ

графика позволяет принять средний объем спроса (производства) за 100%.

Проценты

140

130

120

110

100

месяцы 01 02 03 04 05

06 07 08 09 10 11 12

Распределение спроса ПУШ ассортимента по месяцам. График №1.

3.8.1. Себестоимость продукции

При всех расчетах используется внутренний курс американского доллара.

1 USD равен 25 рублей, это позволяет иметь люфт в случае изменения

рыночной фондовой ситуации.

Ввиду разнообразности ассортимента выпускаемой продукции принимаем

схему унификации ассортимента ПУШ.

Показатели по каждой товарной позиции рассчитываются отдельно, на

выпуск в месяц см. таблицу № 13 таблицу №

Расчет себестоимости – пряжа пуховая.

Таблица № 13.

|Пряжа пуховая, выпуск 3000 кг. в месяц |

|Статьи расчетов |Цена за |Стоимость выпуска за |

| |единицу |месяц |

| |продукции | |

|Себестоимость |143,33 |429999 |17240 |

|С общехозяйственными расходами 9% |156,23 |468697 |18748 |

|С прибылью 25% |195,29 |585872 |23435 |

|Оптовая с НДС 20% |234,35 |703046 |28122 |

|Цена за 100 гр. 23,42 руб. – 0,94 USD. |

Расчет себестоимости – платки - паутинки.

Таблица № 14.

|Платки – паутинки, вес 350 гр. выпуск 400 шт. в месяц |

|Статьи расчетов |Цена за |Стоимость выпуска за |

| |единицу |месяц |

| |продукции | |

|Себестоимость |243,69 |97476 |3889 |

|С общехозяйственными расходами 10% |268,06 |107224 |4288 |

|С прибылью 25% |335,07 |134028 |5361 |

|Оптовая с НДС 20% |402,08 |160832 |6433 |

|Цена за единицу изделия 408,08 руб. 16,08 USD. |

Расчет себестоимости – шарф - палантин.

Таблица № 15.

|Шарф - палантин, вес 350 гр. выпуск 1000 шт. в месяц |

|Статьи расчетов |Цена за |Стоимость выпуска за |

| |единицу |месяц |

| |продукции | |

|Себестоимость |101,29 |101290 |4051 |

|С общехозяйственными расходами 10% |111,42 |111420 |4457 |

|С прибылью 25% |139,27 |139270 |5570 |

|Оптовая с НДС 20% |167,13 |167130 |6685 |

|Цена за единицу изделия 167,13 руб. 6,70 USD. |

Расчет себестоимости – шаль пуховая.

Таблица № 16.

|Шали пуховые, вес 500 гр. выпуск 500 шт. в месяц |

|Статьи расчетов |Цена за |Стоимость выпуска за |

| |единицу |месяц |

| |продукции | |

|Себестоимость |331,90 |165950 |6638 |

|С общехозяйственными расходами 10% |365,09 |182345 |7301 |

|С прибылью 25% |456,36 |228180 |9127 |

|Оптовая с НДС 20% |547,63 |273815 |10952 |

|Цена за единицу изделия 547,63 руб. 21,91 USD. |

Расчет себестоимости – варежки пуховые.

Таблица № 17.

|Варежки пуховые, вес 100 гр. выпуск 1000 шт. в месяц |

|Статьи расчетов |Цена за |Стоимость выпуска за |

| |единицу |месяц |

| |продукции | |

|Себестоимость |37,15 |37150 |1486 |

|С общехозяйственными расходами 10% |40,86 |40860 |1634 |

|С прибылью 25% |51,08 |51080 |2043 |

|Оптовая с НДС 20% |61,29 |61290 |2451 |

|Цена за единицу изделия 69,91 руб. 2,80 USD. |

Расчет себестоимости – носки пухово - шерстяные.

Таблица № 18.

|Носки пухово - шерстяные, вес 150 гр. выпуск 1000 шт. в месяц |

|Статьи расчетов |Цена за |Стоимость выпуска за |

| |единицу |месяц |

| |продукции | |

|Себестоимость |42,37 |42370 |1695 |

|С общехозяйственными расходами 10% |46,60 |46600 |1864 |

|С прибылью 25% |58,25 |58250 |2330 |

|Оптовая с НДС 20% |69,91 |69910 |2796 |

|Цена за единицу изделия руб. USD. |

План выпуска продукции на период реализации проекта.

План выпуска 36000 кг. ПУШ изделий в год на сумму 550000 USD в год. По

группам см.

таблицу № 19.

Сводная таблица годовой программы выпуска в валовых ценах.

Таблица № 19.

| |год |USD | |

|Пряжа ПУШ в ассортименте |36000 кг. |9,37 |337462 |

|Платки – паутинки в ассортименте |4800 шт. |16,08 |77199 |

|Шарфы палантины в ассортименте |12000 шт. |6,70 |80222 |

|Шали пуховые в ассортименте |6000 шт. |21,91 |131431 |

|Варежки пуховые в ассортименте |12000 шт. |2,45 |29419 |

|Носки пухово – шерстяные в |12000 шт. |2,80 |33556 |

|Итого валовой сбор: |689289 |

Примечание:

- с 1 сентября по 8 марта сезонная наценка 15%;

- с 9 марта по 30 августа сезонная скидка 5%;

- продукция, произведенная и не реализованная в летние месяцы

накапливается, на складе и реализуется в зимний сезон, финансирование

производства осуществляется из средств сезонного оборотного фонда.

- Затраты приняты из практического опыта производства, создание

качественно новой материально – технической базы промысла позволит

снижать издержки производства на 1,3% в год.

Реальность осуществления проекта подкрепляется многолетним опытом

производства и практическими результатами работы.

3.9. Калькуляция статей движения средств

3.9.1. Пряжа пуховая

Таблица № 20.

| |пряжи | |кг. |

| |Руб. |USD |Руб. |USD |Руб. |USD |

|Вес изделия в кг. |1,00 | | | | | |

|Затраты на сырье |110,00 |4,40 |330 000|13 |3 960 |158 |

| | | | |200,00 |000 |400,00 |

|Затраты на шленку |0,00 |0,00 |0 |0,00 |0 |0,00 |

|Затраты на стирку |0,75 |0,03 |2 250 |90,00 |27 000 |1 |

| | | | | | |080,00 |

|Затраты на |0,45 |0,02 |1 350 |54,00 |16 200 |648,00 |

|Рекламно – |0,83 |0,03 |2 490 |99,60 |29 880 |1 |

|информационные | | | | | |195,20 |

|Упаковка и инструкции |1,80 |0,07 |5 400 |216,00 |64 800 |2 |

| | | | | | |592,00 |

|Транспортные расходы |3,33 |0,13 |9 990 |399,60 |119 880|4 |

| | | | | | |795,20 |

|Услуги связи |0,83 |0,03 |2 490 |99,60 |29 880 |1 |

| | | | | | |195,20 |

|Амортизационные |1,80 |0,07 |5 400 |216,00 |64 800 |2 |

|отчисления | | | | | |592,00 |

|Затраты на |1,66 |0,07 |4 980 |199,20 |59 760 |2 |

|совершенствование | | | | | |390,40 |

|ФОТ основного |7,00 |0,28 |21 000 |840,00 |252 000|10 |

|производства | | | | | |080,00 |

|ФОТ МОП и ИТР |2,66 |0,11 |7 980 |319,20 |95 760 |3 |

| | | | | | |830,40 |

|Коммунальные платежи |3,33 |0,13 |9 990 |399,60 |119 880|4 |

| | | | | | |795,20 |

|Налог на ФЗП 38,5% |3,72 |0,15 |11 160 |446,40 |133 920|5 |

| | | | | | |356,80 |

|Себестоимость итого |143,33 |5,73 |429 990|17 |5 159 |206 |

| | | | |199,60 |880 |395,20 |

|Цена с накладными |156,23 |6,25 |468 690|18 |5 624 |224 |

|расходами 9% | | | |747,60 |280 |971,20 |

|Цена с прибылью 25% |195,29 |7,81 |585 870|23 |7 030 |281 |

| | | | |434,80 |440 |217,60 |

|Цена с НДС 20% |234,35 |9,37 |703 050|28 |8 436 |337 |

| | | | |122,00 |600 |464,00 |

|Сумма накладных |12,89 |0,52 |38 670 |1 |464 040|18 |

|расходов | | | |546,80 | |561,60 |

|Средства на погашения |20,83 |0,83 |62 490 |2 |749 880|29 |

|кредита | | | |499,60 | |995,20 |

|Чистая прибыль |6,50 |0,26 |19 500 |780,00 |234 000|9 |

| | | | | | |360,00 |

3.9.2. Платок – паутинка

Таблица № 21.

| |Руб. |USD |Руб. |USD |Руб. |USD |

|Вес изделия в кг. |0,35 | | | | | |

|Затраты на сырье |82,00 |3,28 |32 800 |1 |393 600|15 |

| | | | |312,00 | |744,00|

|Затраты на шленку |3,20 |0,13 |1 280 |51,20 |15 360 |614,40|

|Затраты на стирку |0,65 |0,03 |260 |10,40 |3 120 |124,80|

|Затраты на |1,34 |0,05 |536 |21,44 |6 432 |257,28|

|Рекламно – |1,20 |0,05 |480 |19,20 |5 760 |230,40|

|Упаковка и инструкции |1,80 |0,07 |720 |28,80 |8 640 |345,60|

|Транспортные расходы |8,00 |0,32 |3 200 |128,00 |38 400 |1 |

| | | | | | |536,00|

|Услуги связи |1,40 |0,06 |560 |22,40 |6 720 |268,80|

|Амортизационные |16,60 |0,66 |6 640 |265,60 |79 680 |3 |

|отчисления | | | | | |187,20|

|Затраты на |2,00 |0,08 |800 |32,00 |9 600 |384,00|

|ФОТ основного |7,50 |0,30 |3 000 |120,00 |36 000 |1 |

|производства | | | | | |440,00|

|ФОТ МОП и ИТР |12,00 |0,48 |4 800 |192,00 |57 600 |2 |

| | | | | | |304,00|

|Коммунальные платежи |5,00 |0,20 |2 000 |80,00 |24 000 |960,00|

|Налог на ФЗП 38,5% |33,50 |1,34 |13 400 |536,00 |160 800|6 |

| | | | | | |432,00|

|Себестоимость итого |243,69 |9,75 |97 476 |3 |1 169 |46 |

| | | | |899,04 |712 |788,48|

|Цена с накладными |268,06 |10,72 |107 224|4 |1 286 |51 |

|расходами 10% | | | |288,96 |688 |467,52|

|Цена с прибылью 25% |335,07 |13,40 |134 028|5 |1 608 |64 |

| | | | |361,12 |336 |333,44|

|Цена с НДС 20% |402,08 |16,08 |160 832|6 |1 929 |77 |

| | | | |433,28 |984 |199,36|

|Сумма накладных |24,37 |0,97 |9 748 |389,92 |116 976|4 |

|расходов | | | | | |679,04|

|Средства на погашения |41,25 |1,65 |16 500 |660,00 |198 000|7 |

|кредита | | | | | |920,00|

|Чистая прибыль |5,65 |0,23 |2 260 |90,40 |27 120 |1 |

| | | | | | |084,80|

3.9.3. Шарф палантин

Таблица № 22.

| |Руб. |USD |Руб. |USD |Руб. |USD |

|Вес изделия в кг. |0,15 | | | | | |

|Затраты на сырье |35,14 |1,41 |35 140 |1 |421 680|16 |

| | | | |405,60 | |867,20|

|Затраты на шленку |1,28 |0,05 |1 280 |51,20 |15 360 |614,40|

|Затраты на стирку |0,26 |0,01 |260 |10,40 |3 120 |124,80|

|Затраты на |0,53 |0,02 |530 |21,20 |6 360 |254,40|

|Рекламно – |0,48 |0,02 |480 |19,20 |5 760 |230,40|

|Упаковка и инструкции |1,20 |0,05 |1 200 |48,00 |14 400 |576,00|

|Транспортные расходы |3,20 |0,13 |3 200 |128,00 |38 400 |1 |

| | | | | | |536,00|

|Услуги связи |0,56 |0,02 |560 |22,40 |6 720 |268,80|

|Амортизационные |6,64 |0,27 |6 640 |265,60 |79 680 |3 |

|отчисления | | | | | |187,20|

|Затраты на |1,20 |0,05 |1 200 |48,00 |14 400 |576,00|

|ФОТ основного |30,00 |1,20 |30 000 |1 |360 000|14 |

|производства | | | |200,00 | |400,00|

|ФОТ МОП и ИТР |4,80 |0,19 |4 800 |192,00 |57 600 |2 |

| | | | | | |304,00|

|Коммунальные платежи |2,00 |0,08 |2 000 |80,00 |24 000 |960,00|

|Налог на ФЗП 38,5% |13,40 |0,54 |13 400 |536,00 |160 800|6 |

| | | | | | |432,00|

|Себестоимость итого |101,29 |4,05 |101 290|4 |1 215 |48 |

| | | | |051,60 |480 |619,20|

|Цена с накладными |111,42 |4,46 |111 420|4 |1 337 |53 |

|расходами 10% | | | |456,80 |040 |481,60|

|Цена с прибылью 25% |139,27 |5,57 |139 270|5 |1 671 |66 |

| | | | |570,80 |240 |849,60|

|Цена с НДС 20% |167,13 |6,69 |167 130|6 |2 005 |80 |

| | | | |685,20 |560 |222,40|

|Сумма накладных |10,13 |0,41 |10 130 |405,20 |121 560|4 |

|расходов | | | | | |862,40|

|Средства на погашения |15,00 |0,60 |15 000 |600,00 |180 000|7 |

|кредита | | | | | |200,00|

|Чистая прибыль |4,49 |0,18 |4 490 |179,60 |53 880 |2 |

| | | | | | |155,20|

3.9.4. Шаль пуховая

Таблица № 23.

| |Руб. |USD |Руб. |USD |Руб. |USD |

|Вес изделия в кг. |0,50 | | | | | |

|Затраты на сырье |117,15 |4,69 |58 575 |2 |702 900|28 |

| | | | |343,00 | |116,00|

|Затраты на шленку |18,00 |0,72 |9 000 |360,00 |108 000|4 |

| | | | | | |320,00|

|Затраты на стирку |1,50 |0,06 |750 |30,00 |9 000 |360,00|

|Затраты на |1,50 |0,06 |750 |30,00 |9 000 |360,00|

|Рекламно – |1,20 |0,05 |600 |24,00 |7 200 |288,00|

|Упаковка и инструкции |1,90 |0,08 |950 |38,00 |11 400 |456,00|

|Транспортные расходы |9,80 |0,39 |4 900 |196,00 |58 800 |2 |

| | | | | | |352,00|

|Услуги связи |1,90 |0,08 |950 |38,00 |11 400 |456,00|

|Амортизационные |12,00 |0,48 |6 000 |240,00 |72 000 |2 |

|отчисления | | | | | |880,00|

|Затраты на |10,00 |0,40 |5 000 |200,00 |60 000 |2 |

|совершенствование | | | | | |400,00|

|ФОТ основного |100,00 |4,00 |50 000 |2 |600 000|24 |

|производства | | | |000,00 | |000,00|

|ФОТ МОП и ИТР |10,00 |0,40 |5 000 |200,00 |60 000 |2 |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8

МЕНЮ

Бизнес план социально инвестиционной программы Пуховый мир

ИНТЕРЕСНОЕ