Формирование бизнес-плана вновь создаваемого предприятия

|начисления % | | | | | |

| |3048,100 |2579,370 |3861,770 |1523,640 |11012,780 |

|-Издержки по | | | | | |

|выплате % | | | | | |

| | | | | | |

| |737,097 |673,434 |1165,212 |368,780 |2944,523 |

|Итого: |2311,003 |1905,936 |2696,558 |1154,86 |8068,257 |

Переменные издержки на предприятии = Затраты на приобретение сырья

Постоянные издержки на предприятии = Плата за ком. Услуги + Плата за

электроэнергию + Арендная плата + Заработная плата

I Постоянные

1) Постоянные издержки по товару Салат «Корейский» =

5959р.+6295р.+92736р.+718984р.=823974руб.

2) Постоянные издержки по товару Салат «Морской» =

4469р.+6295р.+69552р.+539238р.=619554руб.

3) Постоянные издержки по товару Салат «Крабовый» =

5214р.+15120р.+81444р.+629110,89р.=730888,89 руб.

4) Постоянные издержки по товару Салат «Оливье» =

27979р.+6295р.+46368р.+359491,94р.=414133,94 руб.

II %=НДС (полная с/с*18%) + выплаты по кредиту

1) По товару Салат «Корейский» = (3561655,2*18%/100%)+(300000*32%/100%) =

737097,936 руб.

2) По товару Салат «Морской» =

(3341296,95*18%/100%)+(300000*24%/100%)=673433,451 руб.

3) По товару Салат «Крабовый» =

6006729,06*18%/100%)+(300000*28%/100%)=1165211,231 руб.

4) По товару Салат «Оливье» =

(1782217,11+18%/100%)+(300000*16%/100%)=368799,08 руб.

Чистая прибыль ООО «Ариран» составит = 8 068 257 руб.

3.11 Анализ внутренней и внешней деятельности предприятия ООО «Ариран»

1. По товару Салат «Корейский»

Предполагается, что на рынке аналогичных товаро2в 1появится конкурент с

высококонкурентным товаром, поэтому ООО «Ариран» предполагает потерю части

потребителей и несмотря на общее увеличение спроса на данный продукт, ООО

«Ариран» принимает решение снизить объем реализации на 25%

2 По товару Салат «Морской»

По отношению этого товара объем производства и реализации есть

возможность сохранить, но предполагается изменение ресурсно-сырьевого

потенциала по стоимости, т.е. стоимость сырья и материалов увеличится на

10%

3 Товару Салат «Крабовый»

Реализация данного продукта наиболее благополучна по сравнению с другими

товарами, благодаря более совершенной технологии пр-ва, т.к. спрос на этот

товар растет, предполагается увеличить объем производства на 15%

4 По товару Салат «Оливье»

По этому продукту предполагается увеличение спроса на 25% после

проведения рекламной компании стоимость 550 тыс. Руб

По отношению этого товара объем производства и реализации есть

возможность увеличить, т.к. в связи с сезонными изменениями предполагается,

что стоимость ресурсно-сырьевого потенциала снизится.

Внутренние факторы

Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение увеличить фонд з/п на

1000000 руб. Для стимулирования работы кадрового состава.

Руководство компании ООО «Ариран» принимает решение выделить 5 путевок

рабочим на море, которые усердно работали и перевыполнили норму работы, для

стимулирования их работы в дальнейшем

Бюджетное планирование

1 Будет ли выгодно изменить цену реализации на товар Салат «Корейский» ?

2 Будет ли рентабельным иной кана реализации Салата «Морской» ?

3 Окупится ли рекламная компания на товар Салат «Оливье»?

4 Предполагается, что цены на сырье снизятся. Выгодно ли будет снизить

цену товара и увеличить объем производства ?

В связи с этим службы маркетинга, снабжения, и управления получили

задание анализировать происходящие процессы, на основе их отчета получены

следущие данные:

1 В случает снижения цены на товар Салат «Корейский» на 7% ожидается

увеличение объема производства на 22%

2 В случае снижения цены на 25% объем производства и реализации возрастет

на 30%

3 Ожидается рост производства и реализации товара Салат «Оливье» на 25% в

результате проведения рекламной кампании стоимость 40000 руб.

4 Предполагается, что цены на сырье по товару Салат «Крабовый» снизятся,

из чего следует что предприятию удастся снизить цену на 5%, вследствии

чего объем продаж увеличится на 8%.

3.12 Бюджет по прибыли ООО «Ариран» 2004 г.

|Статьи |Товарные группы (тыс руб.) |всего |

| |А(Кор.) |Б(Морск.) |В(Краб.) |Г(Оливье.) | |

| | | | | | |

|Валовая выручка | | | | | |

| |5284,260 |5032,170 |8836,212 |4705,800 |23861,442 |

|-Издержки на | | | | | |

|предприятии | | | | | |

| |1492,679 |2053,323 |4211,716 |792,980 |8550,698 |

|Валовой доход | | | | | |

| | | | | | |

|Постоянные издержки|3791,581 |2978,847 |4624,496 |3912,82 |15310,744 |

| | | | | | |

| | | | | | |

|Чистый доход от |1005,248 |804,844 |913,61 |447,265 |3170,967 |

|реализации | | | | | |

| | | | | | |

|-Амортизация |2786,333 |2174,003 |3710,886 |3465,555 |12139,777 |

| | | | | | |

|Прибыль до |5,0544 |4,0404 |3,900 |2,6052 |15,6 |

|начисления % | | | | | |

| | | | | | |

| |2781,275 |2169,962 |3706,986 |3462,949 |12124,17 |

|-Издержки по | | | | | |

|выплате % | | | | | |

| | | | | | |

| |903,049 |845,195 |1422,279 |767,734 |3938,257 |

| | | | | | |

|ИТОГО |1878,226 |1324,767 |2284,707 |2695,215 |8185,913 |

Валовая выручка Салат «Корейский» = 4,28*1234,64руб.=5284259,2руб.

Валовая выручка Салат «Морской» = 5,10*986700=5032170руб.

Валовая выручка Салат «Крабовый» = 7,44*632500=4705800 руб.

Валовая выручка Салат «Оливье» = 9,24*956300=8836212 руб.

При следующих изменениях обьем реализации составит – 38101140 ед прод-

ции., а именно: 1) Салат «Корейский» - 1234640 изд. (32,4%)

2) Салат «Морской» - 986700 изд. (25,9%)

3) Салат «Крабовый» - 956300 изд.(25%)

4) Салат «Оливье» - 632500 изд. (16,7%)

Постоянные издержки=Комунальные услуги+электроэнергия+з/п+аренда

1. Постоянные издержки по товару Салат «Корейский»=

823,974+(823,974*22%/100%)=1005,248руб.

2. Постоянные издержки по товару Салат «Морской»=

619,1108+(619,1108*30%/100%)=1005,248руб.

3. Постоянные издержки по товару Салат «Крабовый»=

730,8888+(730,8888*25%/100%)=913,61 руб.

4. Постоянные издержки по товару Салат «Оливье»=

414,1339+(414,1339*8%/100%)=447,256руб.

Расчет Амортизации

|Салат «Корейский» |15600*32,4/100%=5054,4 руб. |

|Салат «Морской» |15600*25,9%/100%=4040,4 руб. |

|Салат «Крабовый» |15600*25%/100%=3900 руб. |

|Салат «Оливье» |15600*16,7%/100%=2605,2 руб. |

%=НДС (Валовая выручка*15,25%)+%выплаты по кредиту

По товару Салат «Корейский» =

(5284,260*15,25%/100%)+(300*32,4/100%)=903,049 руб.

По товару Салат «Морской» =

(5032,170*15,25%/100%)+(300*25,9%/100%)=845,105 руб.

По товару Салат «Крабовый» =

(8839,212*15,25%/100%)+(300*25%/100%)=1422,979 руб.

По товару Салат «Оливье» = (4705,8*15,25%/100%)+(300*8%/100%)=767,734

руб.

Чистая прибыль составит – 8185913 руб.

По товарной группе Г (Салат «Оливье») выгодно провести изменения, чистая

прибыль составит - 2695215 руб.

3.13 Скорректированный отчет по прибыли ООО «Ариран» за 2004 год.

|Статьи |Товарные группы (тыс руб.) |всего |

| |А(Кор.) |Б(Морск.) |В(Краб.) |Г(Оливье.) | |

| | | | | | |

|Валовая выручка | | | | | |

| |3825,36 |5259,87 |9857,39 |4705,8 |23648,42 |

|-Издержки на | | | | | |

|предприятии | | | | | |

| |917,631 |1737,458 |4591,18 |762,475 |8008,743 |

|Валовой доход | | | | | |

| | | | | | |

|Постоянные издержки|2907,729 |3522,412 |5266,2 |3943,325 |15639,67 |

| | | | | | |

| | | | | | |

|Чистый доход от |823,947 |619,1108 |730,888 |414,1339 |2588,107 |

|реализации | | | | | |

| | | | | | |

|-Амортизация |2083,755 |2903,3012 |4535,3 |3529,1911 |13051,57 |

| | | | | | |

|Прибыль до |3,744 |3,744 |4,992 |3,12 |15,6 |

|начисления % | | | | | |

| | | | | | |

| |2080,011 |2899,5572 |4530,33 |3526,0711 |13035,97 |

|-Издержки по | | | | | |

|выплате % | | | | | |

| | | | | | |

| |552,284 |733,577 |1339,92 |460,91 |3087,231 |

|Итого: |1527,187 |2165,9802 |3190,41 |3065,1611 |9948,735 |

Товар Салат «Корейский» обьем пр-ва=759000

Валовая вырка=5100,480-(5100,480*10%/100%)=3825,36

Издержки на предприятии 1223,508-(1223,508*25%/100%)=917,631

Амортизация= 15600*24%/100%=3744

Издержки по выплате %= 3561655,2*18%/100%-25%+(300000*24%/100%)=552,824

Товар Салат «Морской» объем пр-ва 759000

Издержки на предприятии= 1579,479+(1579,479руб.*10%/100%)=1737,458

Валовая выр-ка= 4781,700*10%+4781,700=5259,87

Амортизация= 15600*24%/100%=3744

Издержки по выплате %= 3341296,95*18%/100%+10%+(300000*24%/100%)=733,577

Товар Салат «Крабовый» объем пр-ва 1018325

Валовая выручка= 9,68*(885500*15%/100%)=9857386

Издержки на предприятии= 3992,330+(3992,330*15%/100%)=4591,179

Амортизация= 15600*32%/100%=4992

Издержки по выплате %=6006729,06*18%/100%+15%+(300000+32%/100%)=1339,392

Товар Салат «Оливье» объем пр-ва 632500

Валовая выр-ка= 506000*25%/100%+506000*7,44=4705800

Издержки на предприятии= (609,980*2%/100%)+609,980=762,475

Амортизация= 15600*20%/100%=3120

Издержки по выплате %= 1782217,11*18%/100%+25%+(300000*20%/100%)=460,91

Общий объем пр-ва=3168825 ед. изделий

3.14 Финансовый план ООО «Ариран» на 2004 год. (тыс руб)

| |I Квартал |II Квартал |III Квартал |IV Квартал |

|Поступило |

|1. Прибыль |1973,679 |1941,324 |2135,456 |2135,456 |

|2. Увеличился |- |- |200 |- |

|банковский заем | | | | |

|3. Увеличение |- |35 |- |- |

|краткосрочного кредита| | | | |

|4. Безвозмездно |50 |- |- |200 |

|полученые ОС | | | | |

|5. Увеличение |- |- |20 |10 |

|Товарно-дебиторской | | | | |

|задолженности | | | | |

|6. Доходы полученные |15 |- |30 |- |

|от продажи основных | | | | |

|средств организации | | | | |

|7. Штрафы полученные |50 |10 |- |40 |

|организацией, за | | | | |

|нарушение условий | | | | |

|договора поставщиками | | | | |

|8. Поступления в счет |25 |- |50 |- |

|возмещения причиненных| | | | |

|организацией убытков | | | | |

|9. Ценные бумаги, |150 |- |300 |200 |

|полученные | | | | |

|безвозмездно | | | | |

|10. Увеличение УК, за |- |- |300 |- |

|счет взносов новых | | | | |

|учредителей | | | | |

|11. Поступления, |200 |150 |100 |150 |

|связанные с участием в| | | | |

|уставных капиталах | | | | |

|других организаций | | | | |

|12. Прибыль, |250 |175 |350 |200 |

|полученная | | | | |

|организацией в | | | | |

|результате совместной | | | | |

|деятельности | | | | |

|13. проценты за |25 |35 |40 |50 |

|использование банком | | | | |

|денежных средств, | | | | |

|находящихся на счете | | | | |

|организации в этом | | | | |

|банке | | | | |

|14. Штрафы полученные |10 |- |20 |- |

|организацией за | | | | |

|нарушение покупателями| | | | |

|15. Доходы от |100 |150 |100 |250 |

|предоставления в | | | | |

|пользование прав на | | | | |

|результаты | | | | |

|интеллектуальной | | | | |

|деятельности | | | | |

|16. Средства |150 |- |100 |- |

|полученные на | | | | |

|осуществление | | | | |

|благотворительной | | | | |

|деятельности | | | | |

|17. Амортизация |- |- |- |15,6 |

|18. Доходы полученные |75 |10 |- |30 |

|от операций с | | | | |

|финансовыми | | | | |

|инструментами срочных | | | | |

|сделок | | | | |

|19. Страховое |- |- |25 |- |

|возмещение | | | | |

|20. Доходы от |- |50 |45 |- |

|предоставления в | | | | |

|аренду оборудования | | | | |

|ИТОГО |3073,679 |2556,324 |3815,456 |3281,056 |

|Платежи |

|1. Увеличение расходов|200 |250 |300 |250 |

|на приобретение сырья | | | | |

|и материалов | | | | |

|2. Увеличение |10 |10 |15 |15 |

|расходов, связанных с | | | | |

|выплатой аренды | | | | |

|3. Расходы на научные |- |10 |- |5 |

|исследования и опытно | | | | |

|конструкторские | | | | |

|разработки | | | | |

|4. Амортизация |3,900 |3,900 |3,900 |3,900 |

|5. Расходы, связанные |- |40 |- |40 |

|с проведением рекламы | | | | |

|6. Увеличение |10 |10 |15 |40 |

|Товаро-кредиторской | | | | |

|задолженности | | | | |

|7. Расходы на |2 |2 |3 |2 |

|постановку документов | | | | |

|в налоговые органы | | | | |

|8. Маркетинг, |15 |25 |15 |- |

|стратегия | | | | |

|9. Проценты, |- |- |- |32 |

|уплачиваемые, за | | | | |

|пользование банковским| | | | |

|займом | | | | |

|10. Проценты |- |- |- |7,0 |

|уплачиваемые, за | | | | |

|пользование | | | | |

|краткосрочным кредитом| | | | |

|11. Изучение |15 |5 |8 |15 |

|конкурентов | | | | |

|12. Покупка ОС |- |- |- |100 |

|13. Увеличение фонда |150 |150 |150 |150 |

|заработной платы | | | | |

|14. Штрафы, |- |25 |- |5 |

|уплачиваемые за | | | | |

|нарушение условий | | | | |

|договора | | | | |

|15. Расходы, связанные|- |- |15 |- |

|продажей основных | | | | |

|фондов | | | | |

|16. Расходы за |25 |15 |10 |20 |

|пользование | | | | |

|интеллектуальной | | | | |

|собственностью | | | | |

|(промышленными | | | | |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7