Формирование бизнес-плана вновь создаваемого предприятия

|17. Расходы на |150 |150 |100 |200 |

|18. Расходы на оплату |50 |80 |150 |200 |

|19. Расходы в виде |5 |10 |18 |- |

|20. Расходы, связанные|- |50 |- |25 |

|ИТОГО |635,9 |835,9 |802,9 |1109,9 |

|Итого поступления - |2437,779 |1720,424 |3012,556 |2171,156 |

|Итого поступления с |2437,779 |4158,203 |7170,759 |9341,915 |

I Прибыль

Чистая прибыль ООО «Ариран» за год составит – 8185913 руб.

1) В первом квартале – 61 рабочий день значит: Чистая прибыль в первом

квартале составит – 1973679 руб.

2) Во втором квартале – 60 рабочий день, значит: чистая прибыль во

втором квартале= 1941324 руб.

3) В третьем квартале – 66 рабочий день, значит: чистая прибыль в

третьем квартале = 2135456 руб.

4) В четвертом квартале – 66 рабочих дней, значит Чистая прибыль

составит – 2135256 руб.

II Увеличение Банковского займа.

В третьем квартале ООО «Ариран» потребуется для своей дальнейших

деятельности банковский заем, который она возьмет у банка «Пищпромбанк» -

200 тыс. Руб. На расширение пр-ва.

III Во втором квартале ООО «Ариран» возьмет краткосрочный кредит в размере

35 тыс. Руб., т.к. в связи с повышением цен на сырье ей понадобятся

дополнительные средства для расчета с поставщиками.

IV Безвозмездно полученые ОС

В четвертом квартале ООО «Ариран» получит от АО «Крок» ОС средства

стоимость 200000 руб.

V Увеличение товарно-дебиторской задолженности.

В третьем квартале ООО «Ариран» покупатель ООО «Продукты для вас» г Мытищи

не оплатил за поставленную ему продукцию – 20000руб. В четвертом квартале

поставщик, по выданному ему авансу должен был поставить сырье, но поставил

лишь часть. И его задолженность перед ООО «Ариран» составила 10000 руб.

VI Доходы, полученные от продажи ОС организации

В первом квартале ООО «Ариран» решает продать стол производственноый и

прочий хозяйственный инвентарь, и в третьем квартале ООО «Ариран» продает

одну Автоматическую овощерезку и холодильник.

VII Штрафы, полученные организацией, за нарушение условий договора с

поставщиками.

В первом квартале поставщики с поставкой сырья опоздали на 1 неделю и

заплатили организации штраф – 30000 руб.

Во втором квартале поставщики с поставкой сырья опоздали на 3 дня и

заплатили неустойку – 10000 руб.

В четвертом квартале поставщики опоздали с поставкой материалов на 10

дней и заплатили штраф – 40000 руб.

VIII Поступления в счет возмещения причиненных организации убытков.

В третьем квартале ООО «Ариран» получит 50000руб. От ООО «Фудекс» за

причиненный вред.

IX Ценные бумаги, полученные безвозмездно

В первом квартале ООО «Ариран» получит ценные бумаги от ООО «Фудекс» на

сумму 150000 руб.

В четвертом квартале ООО «Ариран» получит ценные бумаги от ООО «Фудкорт»

на сумму 150000 руб.

X Увеличение УК, за счет взносов новых учредителей.

В третьем квартале увеличится УК за счет взноса новых учредителей.

XI Поступления, связанные с участием в уставных капиталах других

организациях.

ООО «Ариран» активно участвует в уставных капиталах других организациях и

поступления будут следующие:

В первом квартале – 100000 руб.

Во втором квартале – 150000 руб.

В третьем квартале – 100000 руб.

В четвертом квартале – 200000 руб.

XII ООО «Ариран» занимается совместной деятельностью и получит следующие

денежные средства:

В первом квартале – 50000 руб.

Во втором квартале – 75000 руб.

В третьем квартале – 50000 руб.

В четвертом квартале – 100000 руб.

XIII Проценты за использование банком денежных средств, находящиеся на

счете организации в этом банке.

Денежные средства ООО «Ариран» хранятся на счете в банке «Пищпромбанк» и

каждый месяц ООО «Ариран» получает денежные средства:

В первом квартале – 25000 руб.

Во втором квартале – 35000 руб.

В третьем квартале – 40000 руб.

В четвертом квартале – 50000 руб.

XIV Штрафы, полученные организацией за нарушение покупателей продукции ООО

«Ариран»

В первом квартале покупатель ООО «Супермаркет» в г. Королев не вовремя

забрал продукцию со склада и заплатил неустойку – 10000руб.

В третьем квартале ООО Ариран» получит штраф от ООО «Продовольственные

товары», в г. Люберцы – 20000 руб. за опоздание при оплате товара.

XV Доходы от предоставления в пользование прав на результаты

интеллектуальной деятельности.

ООО «Ариран» разработал новые рецепты и технологию производства салатов

существенно сокращающие расходы и предоставил свои результаты другим

организациям, получив следующие ден. Ср-ва

Первый квартал – 100тыс руб

Второй квартал – 150 тыс. руб

Третий квартал – 100 тыс. руб

Четвертый квартал – 250 тыс. Руб.

XVI Средства, полученные на осуществление благотворительной деятельности.

В первом квартале ООО «Ариран» от Общества «Благовест» получила 150000

руб. на проведение благотворительной программы.

В третьем квартале благотворительный фонд «Благо» перечислил денежные

средства в целях материальной помощи многодетным семьям и в детские дома –

100000 руб.

XVII Амортизация

Амортизация за год составит 15600 руб.

XVIII Доходы полученные от операций с финансовыми инструментами срочных

сделок.

Первый квартал – 75000 руб

Второй квартал – 10000 тыс. руб

Четвертый квартал - 30000

XIX Страховое возмещение.

В третьем квартале ООО «Ариран» получит денежные средства от страховой

компании в размере 25000 руб. за поломку застрахованного оборудования.

XX Доходы от предоставления в аренду оборудования.

Во втором и четвертом квартале ООО «Ариран» сдавала в аренду 2

холодильника ООО «Садко» и за это получила денежные ср-ва в размере:

Второй квартал – 50000 тыс. руб

Четвертый квартал – 45000 тыс руб.

Расходы

I Увеличение расходов, связанных с приобретением сырья. ООО «Ариран»

потребуется больше деню ср-в на приобретение сырья, в связи с подрожанием

сырья и увеличением объема пр-ва.

II Увеличение расходов связанных с выплатой аренды

III Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки.

IV Амортизация. Амортизация за год составила 15600 руб., за квартал=мес*3

V Расходы связанные с рекламными акциями. ООО «Ариран» предполагает

проводить рекламную кампаию во втором и четвертом квартале стоимостью 40000

руб. для лучшего узнавания своей продукции.

VI Увеличение товарно-кредиторской задолженности. Задолженность ООО

«Ариран» увеличилась перед поставщиками сырья.

VII Расходы, связанные с постановкой документов в налоговые органы. ООО

«Ариран» будет оплачивать предоставление деклараций и др. Документов,

требуемых налоговыми органами.

VIII Маркетинг стратегия. Для успешной деятельности компания должна

проводить маркетинговые исследования и разрабатывать стратегию, для этого

необходимо нанимать маркетолога.

IX Процент уплачиваемый за пользование банковским займом. В третьем

квартале ООО «Ариран» взял заем у банка на 2 года под 20% годовых в

четвертом квартале ООО «Ариран» выплачивает процент за предоставленный

кредит

X Краткосрочный кредит. Во втором квартале ООО «Ариран» взял краткосрочный

кредит на 1 год под 16% годовых, которые должен выплатить в конце года

XI Покупка ОС. В четвертом квартале планируется купить ноый холодильник

XII Изучение конкурентов

XII Увеличение фонда з/п. ООО «Ариран» планомерно по мере укрепления

позиции на рынке планирует увеличивать з/п рабочим

XIV Штрафы уплачиваемые за нарушение договора. ООО «Ариран» нарушил условия

договора с покупателями своей продукции и в первом квартале выплатил траф,

в четвертом квартале было нарушение договора с поставщиками, за что так-же

был выплачен штраф

XV Расходы связанные с продажей Основных фондов. В первом и втором квартале

ООО «Ариран» продал устаревшие ОФ.

XVI Расходы за использование интеллектуальной собственностью. Для своей

деятельности ООО «Ариран» необходимы новые современные образцы.

XVII Расходы на медецинское обследование работников и имущества ООО

«Ариран»

XVIII Расходы на оплату премиальных путевок в дом отдыха.

XIX Расходы связанные с безвозмездно переданной продукцией.

XX Расходы связанные с выплатой материальной помощи. Во втором и четвертом

квартале ООО «Ариран» помог ООО «Агрофирма Павловская» пострадавшей от

пожара.

3.15 Плановый баланс ООО «Ариран» на конец 2004 г.

|1 Оборудование |395,4 |уставного 1000+600) |7600 |

|Оборотные Фонды |(1365,2) |банковскому займу |242 |

|5 Запасы и товары |11497,7992 | |635 |

| |75,85 |краткосрочному кредиту |97 |

|(*7256,688) | |18 Прочие доходы |225 |

|8 Денежные средства |389,43 |будущих периодов |2846,825 |

|периодов | | |700 |

|Финансовые вложения |1657 | |9160,913 |

| |650 | | |

| |(21841,544)| | |

| | | | |

|Итого: |23206,738 |Итого: |23206,738 |

Комментарии к Плановому балансу

|Актив | |

|По строке оборудывание | |

|На начало года ОС 140,4 тыс. Руб. но согласно фин плану были | |

|получены ОС на 200 тыс руб. + 100 тыс руб. купили ОС и на 45 | |

|тыс. Продали ОС |395,4 |

|По строке Арендная плата | |

|На начало года 289,8 тыс. Руб. но согласно фин плану Плата за |339,8 |

|аренду увеличилась на 50 тыс | |

|Нематериальные активы | |

|На начало года 289,8 тыс. Руб., согласно фин плану Нма | |

|увеличилось на 600 тыс. Руб. |630 |

|Сырье и материалы | |

|На начало года затраты на сырье составляли 10497,792 тыс. Но | |

|согласно фин плану стоимость сырья увеличилась на 1 млн. руб. | |

|из-за подрожания сырья и увеличения обьема продаж |11497,7992|

|Запасы и товары отгруженные |75,85 |

|без изменений | |

|Товарно-дебиторская задолженность | |

|На начало года задолженность была 134,7688 тыс. Руб. но | |

|согласно фин плану она увеличилась на 30 тыс руб. т.к. |164,7688 |

|покупательн еоплатил продукцию | |

|*Расчетный счет. | |

|На начало года сумма денежных средств на р\с составляла 239,43| |

|тыс руб., но согласно фин плану сумма денежных средств | |

|увеличилась на 150 тыс руб, и 7256,688 тыс. Руб. это поступили| |

|от фин. результатов. ООО «Ариран» Решил разместит разницу |7646,118 |

|между активом и пассивом на Р/С | |

|Денежные ср-ва | |

|без изменений |150,009 |

|Финансовые вложения | |

|На начало года фин. Вложения составляли 0 руб. но согласно фин| |

|плану они увеличились на 650 тыс руб. |650 |

|Расходы будущих периодов | |

|На начало года расходы составляли 200 тыс. Но согласно фин | |

|плану расходы орг-ции увеличились за счет | |

|Расходы нанаучные и опытно конструкторские разработки 15 тыс | |

|Расходы на рекламу 80 тыс | |

|Расходы на постановку в налоговые органы 9 тыс. Руб. | |

|Маркетинг стратегия 55 тыс. Руб. | |

|Штрафы за нарушения договоров 30 тыс. Руб. | |

|Расходы за пользование интелектуальной собственностью 70 тыс | |

|руб. | |

|Расходы на медицинское обследование орг-ции 600 тыс руб. | |

|Расходы на оплату путевок 480 тыс руб. | |

|Расходы связанные с выплатой материальной помощи 75 тыс руб. |1657 руб. |

|Пассив | |

|Уставный капитал | |

|УК на начало года составлял 6700 тыс. Руб. но согласно фин | |

|плану увеличилось число учредителей и сумма увеличилась на 300|7000 |

|тыс руб. | |

|Банковский займ | |

|На начало года БЗ составлял 1500 тыс руб. но согласно фин. | |

|Плану ООО «Ариран» взял еще кредит в банке на сумму 200 тыс. | |

|Руб на расширение пр-ва |1700 |

|Выплаты по банковскому займу | |

|На начало года размер выплат составлял 210 тыс. Руб., но | |

|согласно фин плану выплаты увеличились в связи в |242 |

|дополнительным кредитом | |

|Краткосрочный кредит | |

|На начало года КК составлял 600 тыс. Руб., но согласно фин. | |

|Плану КК увеличился на сумму 35 тыс. Руб. т.к. ООО «Ариран» | |

|понадобились доп. Ср-ва для расчета с поставщиками |635 |

|Выплаты по краткосрочному кредиту | |

|На начало года размер выплат составлял 90 тыс. Руб., но | |

|согласно фин. Плану выплаты увеличатся на 7тыс. Руб. т.к. ООО | |

|«Ариран» взял дополнительный кредит |97 |

|Товарно кредиторская задолженность | |

|На начало года размер задолженность составляла 150 тыс руб. но| |

|согласно фин плану увеличится на 75 тыс руб. т.к. ООО «Ариран»| |

|не смог своевременно оплатить поставщикам за сырье |225 |

|Заработная плата | |

|На начало года з/п составляла 2246,825 тыс руб., но согласно | |

|фин. Плану фонд з/п увеличится на 600 тыс. |2846,825 |

|Прибыль | |

|В результате своей деятельности ООО «Ариран» за 2004 год | |

|получил прибыль от реализации продукции 8185,913 тыс руб, так | |

|же получено прибыль от совместной деятельности 975 тыс руб. |9160,913 |

|Добавочный капитал | |

|Составлял 0 тыс. Руб. но согласно фин плану ДК составил 600 | |

|тыс. Руб. из-за участия в УК других орг-ций Доб. Кап вошел в |600 |

|состав собст. кап | |

|Прочие доходы будущих периодов | |

|На начало года прочие доходы будущих периодов составляли | |

|231,225 тыс. Руб. но согласно фин плану доходы орг-ций | |

|увеличилсь за счет. | |

|Штрафов от поставщиков - 100 тыс руб. | |

|Поступления в счет возмещения убытков – 75 тыс. Руб. | |

|Штрафов от покупателей – 30 тыс руб. | |

|Средств, полученых на осуществление благотворительных | |

|деят-ности 250 тыс | |

|Доходы от операций фин. Инстр. Срочных сделок – 125 тыс руб. |700 |

|Доходы от предоставления в аренду оборудования – 95 тыс руб. | |

3.16 Анализ рентабельности предприятия.

1) Уровень общей рентабельности = прибыль до начисления % : Активы х 100%

Начало года (Н.Г.) = 11012,780 : 11728,05 х 100% = 93,9

Конец года (К.Г.) = 13035,97 : 15950,05 х 100% = 81,17

2) Рентабельность оборота = прибыль до начисления % : валовую выручку х

100%

Н.г. = 11012,780 : 21021,770 х 100% = 52,38

К.г. = 13035,97 : 23648,42 х 100% = 55,1

3) Число оборотов капитала = валовая выручка : Активы

Н.г. = 21021,770:11728,05 = 1,79

К.г. = 23648,42 : 15950,05 = 1,48

4) Коэф-т оборачиваемости = Рентабельность оборота х число оборота

капитала

Н.г. = 52,38 х 1,79 = 99,1

К.г. = 55,1 х 1,48 = 81,54

5) Уровень рентабельности оборотов капитала = чистая прибыль :

собственный капитал х 100

Н.г. = 8068,25 : 6700 х 100 = 120,4%

К.г. = 8185,91 : 7000 х 100 = 116,9%

Анализ доходности предприятия

6) Коэффициент покрытия = величена покрытия : валовую выручку х 100%

Н.г. = 13616,43 : 21021,77 х 100 = 64,7

К.г. = 15639,67 : 23648,42 х 100 = 66,1

7) Бесприбыльный оборот = постоянные издержки : Коэффициент покрытия х

100%

Н.г. = 2588,10 : 64,7 х 100 = 4000,10

К.г. = 2588,10 : 66,1 х 100 = 3915,43

8) Запас надежности = (валовая выручка – бесприбыльный оборот) : валовую

выручку х 100%

Н.г. = (21021,770-4000,10) : 21021,770 х 100 = 80,9

К.г = (23648,42 – 3915,43) : 23648,42 х 100 = 83,4

Анализ фин. деятельности предприятия

9) Коэффициент ликвидности = высоколиквидные активы : краткосрочную

задолжность х 100%

Н.г. = 524,20 : 150 х 100 = 349,4

К.г. = 7960,89 : 957 х 100 = 831,8

10) Коэффициент платежеспособности = собственный капитал : Активы х 100%

Н.г. = 1000 : 11728 х 100 = 8,5

К.г. = 1600 : 15950 х 100 = 10

11) Норма прибыли = чистая прибыль : пассивы х 100%

Н.г. = 8068,25 : 11728,05 х 100 = 68,7

К.г. = 8185,91 : 23206,73 х 100 = 35,2

12) Коэффициент автономии = собственные средства : сумма источников

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7

МЕНЮ

Формирование бизнес-плана вновь создаваемого предприятия

ИНТЕРЕСНОЕ