Диплом: Реформирование унитарных предприятий
За I пол. 2000г. балансовая прибыль снизилась в 6,5 раз по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года и составила 47 тыс. руб. Это связано с
ростом доли энергоресурсов в структуре себестоимости продукции. Из нее в
бюджет уплачено - 3 тыс. руб., фонд потребления составил - 44 тыс. руб.
В связи с тем, что удельный вес инвалидов составляет более 50%, предприятие
пользуется следующими видами льгот:
1. 50% налога на прибыль согласно ст.7 п.2 о налоге на прибыль предприятий и
организаций;
2. 100% на прибыль в городской бюджет - Закон г .Москвы "О ставках и льготах
по налогу на прибыль" от 02.03.94г. №3-18;
3. НДС - 100% согласно закона РФ "О внесении изменений и дополнений в
налоговую систему России" от 16.06.92г. ст.1 п. X;
4. 100% налога на имущество согласно закона РФ "О внесении дополнений и
изменений в налоговую систему России" от 16.06.92г. ст.1 п.М;
5. 100% на нужды образовательных учреждений - инструкция от 31.03.94г. Закон
г. Москвы от 01.03.94г. №7-24 и постановление Государственной Думы от
16.03.94г. №27;
6. 100% налога на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной
сферы - инструкция №4 от 31.03.94г. Закон г. Москвы от 16.03.94г. №5-25 и
постановление Государственной Думы от 16.03.94г. №25.
3.2. План реформирования и финансового оздоровления государственного
унитарного предприятия ОЭМЗ “Рекорд”
Анализ финансового состояния предприятия показал необходимость проведения
реформирования и финансового оздоровления. В качестве мероприятий,
способствующих финансовому оздоровлению и поддержке эффективной хозяйственной
деятельности ГУП ОЭМЗ "Рекорд" предусматривается (таблица 10):
- освоение выпуска новых видов изделий, в том числе манежа детского,
фляжки нержавеющей, нагревателя длинномерного гибкого, 15 наименований
товаров хозяйственного обихода для инвалидов, 5 наименований новых изделий
хозяйственного обихода, что обеспечит увеличение объема производства.
Затраты на организацию выпуска новых видов изделий составят 4505тыс.
рублей.
- внедрение новых технологий, позволяющих
значительно улучшить качество и товарный вид продукции и довести их до
уровня лучших импортных аналогов. В частности, предполагается освоение
технологических процессов блестящего цинкования, электроимпульсного
полирования, напыления пластмассовых деталей в вакууме, блистерной
упаковки. Стоимость реализации указанных тех. Процессов – 2235 тыс.
рублей;
- снижение издержек производства, которое будет
достигнуто за счет внедрения ресурсосберегающих технологий, способствующих
экономии тепла, электроэнергии, воды. В настоящее время доля затрат на
энергоресурсы в себестоимости продукции составляет до 60%. За счет
увеличения объемов выпуска продукции на тех же площадях и внедрения
ресурсосберегающих технологий, она будет снижена до 8-10%, что позволит,
без изменения отпускных цен, увеличить в структуре себестоимости долю
расходов на улучшение товарного вида, зарплату и повысить рентабельность
производства. На внедрение ресурсосберегающих технологий потребуется 335
тыс. рублей;
- капитальный ремонт оксидного отделения, щитовой и
кровли в основном корпусе, затраты на который составят 620 тыс. рублей;
-
создание службы маркетинга, улучшение сбытовой и рекламной деятельности,
что связано с необходимостью восстановления утерянных, и завоевания новых
рынков сбыта. Стоимость мероприятий по маркетингу и рекламе оцениваются в
размере 520 тыс. рублей.
Таблица 10
Мероприятия по финансовому оздоровлению
и поддержке эффективной хозяйственной деятельности
№ п/п | Наименование мероприятия | Срок реализации (квартал, год) | Затраты на реализацию (тыс. руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Организация производства новых видов изделий |
1.1. | Манеж детский: |
| • разработка конструкторской и технологической документации; | IV кв. 2000г. | 100 |
| • заключение договора с компанией "Мама Мик" на поставку комплектующих и реализацию готовых изделий; | IV кв. 2000г. | |
| • приобретение оборудования; | IV кв. 2000г. | 250 |
| • приобретение оснастки; | IV кв. 2000г. | 480 |
| • монтаж оборудования и освоение полной мощности; | I кв. 2001г. | 75 |
| • приобретение сырья и материалов на 3 месяца работы. | I кв. 2001г. | 600 |
1.2. | Фляжка нержавеющая: |
| • разработка конструкторской и технологической документации; | IV кв. 2000г. | 100 |
| • заключение договоров на поставку изделий; | I кв. 2001г. | |
| • приобретение оборудования; | I кв. 2001г. | 425 |
| • приобретение оснастки; | I кв. 2001г. | 540 |
| • монтаж оборудования и освоение полной мощности; | II кв. 2001г. | 100 |
1 | 2 | 3 | 4 |
| • приобретение сырья и материалов на 3 месяца работы. | II кв. 2001г. | 130 |
1.3. | Нагреватель длинномерный, гибкий: |
| • уточнение технической документации; | IV кв. 2000г. | 35 |
| • приобретение и монтаж оборудования; | I кв. 2001г. | 130 |
| • приобретение оснастки, запчастей и материалов; | II кв. 2001г | 110 |
| • приобретение сырья и материалов на 3 месяца работы; | II кв. 2001г | 445 |
| • пуско-наладочные работы. | II кв. 2001г | 20 |
1.4. | Товары хозяйственного обихода для инвалидов (15 наименований): |
| • разработка конструкторской и технологической документации; | IV кв. 2000г. | 100 |
| • заключение договоров на поставку изделий; | IV кв. 2000г. | |
| • приобретение оборудования; | IV кв. 2000г. | 285 |
| • приобретение вспомогательных материалов, оснастки, запчастей; | IV кв. 2000г. | 320 |
| • приобретение сырья и материалов на 3 месяца работы; | IV кв. 2000г. | 60 |
| • монтаж оборудования и пусконаладочные работы. | IV кв. 2000г. | 20 |
1.5. | Новые изделия хозяйственного обихода (5 наименований): | IV кв. 2000г. | 180 |
2. | Внедрение новых техпроцессов, улучшающих товарный вид продукции |
2.1. | Блестящее цинкование: |
| • разработка ТЗ на проектирование; | IV кв. 2000г. | 20 |
| • разработка проекта 2х малогабаритных линий для покрытия блестящим цинком, никелем с очисткой промстоков и решением водооборота; | IV кв. 2000г. | 110 |
1 | 2 | 3 | 4 |
| • изготовление оснастки и заказ комплектующего оборудования; | I кв. 2001г. | 400 |
| • монтаж оборудования, подвод оборотного водоснабжения; | I кв. 2001г. | 100 |
| • заключение договоров с "Экотехпром" на вывоз отходов; | I кв. 2001г. | 40 |
| • пусконаладочные работы. | I кв. 2001г. | 60 |
2.2. | Электроимпульсное полирование: |
| • разработка техпроцесса и проектные работы; | IV кв. 1998г. | 100 |
| • изготовление оборудования; | I кв. 2001г. | 80 |
| • монтаж установки и подвода инженерных коммуникаций; | I кв. 2001г. | 150 |
| • пуско-наладочные работы. | I кв. 2001г. | 15 |
2.3 | Блистерная упаковка: |
| • разработка технологических процессов с выделением изделий; | IV кв. 2000г. | 20 |
| • приобретение оборудования; | IV кв. 2000г. | 260 |
| • изготовление пресс-форм; | I кв. 2000г. | 150 |
| • приобретение материалов; | I кв. 2001г. | 70 , |
| • разработка эскизного проекта подложки цветной на 20 ед. продукции; | I кв. 2001г. | 20 |
| • монтаж оборудования; | II кв. 2001г | 20 |
| • пуско-наладочные работы. | II кв. 2001г | 10 |
2.4. | Напыление пластмассовых деталей в вакууме: |
| • разработка технологических процессов; | I кв. 2001г. | 50 |
| • приобретение оборудования; | I кв. 2001г. | 400 |
| • изготовление необходимой оснастки, комплектующих; | I кв. 2001г. | 100 |
1 | 2 | 3 | 4 |
| • монтаж оборудования, подведение инженерных коммуникаций, пусконаладочные работы. | II кв. 2001г | 60 |
3. | Внедрение ресурсосберегающих технологий. |
3.1. | Экономия тепла: |
| • разработка рабочей документации на установку приборов учета расхода тепловой энергии; | III кв. 2000г. | 10 |
| • установка приборов учета расхода тепловой энергии РТ-4. | октябрь 2000г. | 90 |
3.2. | Экономия электроэнергии: |
| • разработка рабочей документации, обеспечивающей раздельный учет расхода электроэнергии и согласование с Мосэнергосбытом; | IV кв. 2000г. | 30 |
| • закупка и монтаж оборудования учета электроэнергии СЭМ 1. | I кв. 2001г. | 50 |
3.3. | Оборотное водоснабжение: |
| • разработка проектной документации по системе оборотного водоснабжения; | IV кв. 2000г. | 20 |
| • приобретение оборудования – градирни ГВЭ "Тайфун" - 3 шт.; | I кв. 2001г. | 110 |
| • строительно-монтажные и пусконаладочные работы. | II кв. 2001г | 25 |
4. | Капитальный ремонт на основной территории по 2му Южно-портовому проезду, д.31: |
| • ремонт кровли в главном корпусе. | IV кв. 2000г. | 300 |
1 | 2 | 3 | 4 |
| • ремонт щитовой с переносом кабеля и частичной заменой электропроводки; | I кв. 2001г. | 240 |
| • ремонт оксидного отделения; | II кв. 2001г | 80 |
5. | Маркетинг и реклама: |
5.1. | Создание на базе отдела снабжения и сбыта службы маркетинга. | IV кв. 2000г. | 60 |
5.2. | Разработка, изготовление и рассылка рекламных материалов. | I кв. 2001г. | 240 |
5.3. | Оборудование при заводе оптово-розничного магазина. | II кв. 2001г | 120 |
5.4. | Освоение новых рынков сбыта производимой продукции (участие в региональных ярмарках и поиск новых форм сбыта продукции). | IV кв. 2000г.- IV кв. 2001г. | 100 |
6. | Разработка программы развития ГУП ОЭМЗ "Рекорд": |
6.1. | Разработка и реализация плана финансового оздоровления (бизнес-плана). | сентябрь 2000г. | 420 |
6.2. | Разработка опережающей стратегии развития. | I кв. 2001г. | |
6.3. | Разработка программы структурной перестройки. | II кв. 2001г. | |
ИТОГО: | 8635 |
Затраты на выполнение мероприятий предусмотренных планом финансового
оздоровления предприятия – 8635 тыс. рублей рассчитаны исходя из цен по
состоянию на 01.04.2000г. Затраты покрываются за счет средств, выделяемых из
бюджета г.Москвы на возвратной основе в качестве финансовой помощи.
Реализация комплекса мер, направленных на оздоровление финансово-
хозяйственной деятельности завода “Рекорд” позволит в 6 раз увеличить годовой
объем выпускаемой продукции(соответственно увеличится налогооблагаёмая база),
значительно улучшить товарный вид и конкурентоспособность изделий и будет
способствовать решению важнейшей социальной задачи - созданию в г. Москве 345
новых рабочих мест, в том числе 210 для инвалидов.
Стоимость создания одного рабочего места при финансовой поддержке
Правительства г. Москвы в объеме 8,365 млн. рублей, составит 21,3 тыс.
рублей. Срок реализации плана составляет 12 месяцев. Государственная
финансовая помощь г.Москвы погашается за 18 месяцев. Дисконтный срок
окупаемости проекта – 21 месяц.
План производства рассчитан с учетом повышения уровня использования
производственных мощностей предприятия и обеспечения выпуска продукции,
пользующейся спросом. Согласно маркетинговым исследованиям, для обеспечения
повышения спроса на традиционные изделия необходимо улучшить товарный вид
продукции и ее упаковки. С этой целью предусмотрена закупка нового
оборудования, его монтаж и освоение новых технологических процессов.
Производственной программой предусматривается основной рост объемов
производства за счет освоения новых изделий. Доля производства новых изделий
в годовом товарном выпуске планируется: 2000г. - 5,96%; 2001г. - 40,15%;
2002г. -65,6%.
На 01.04.2000г. остаток готовой продукции на складе составил 30% планируемого
годового выпуска, поэтому план реализации принят равным товарному выпуску.
Анализ состояния существующих производственных мощностей показал: большинство
групп основного оборудования имеют предельный износ, что подтверждается
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10