Совершенствование системы школьного питания города Иркутска

На реализацию проекта потребуется 50 млн. руб. За счет этих средств планируется провести капитальный ремонт здания, приобрести новое оборудование, а также установить новое программное обеспечение и другие инвестиции приведенные в (таблице 3.2)

Таблица 3.2 Общий объем инвестиций

показатели, тыс. руб.	Без НДС	с НДС
Инвестиции в ОК:	47400	55932
Капитальный ремонт	30000	35400
Приобретение оборудования	15000	17700
Приобретение программного обеспечения	900	1062
Приобретение транспорта	1500	1770
Иные инвестиции	2600	3068
Монтаж оборудования	400	472
Обучение персонала	500	590
Внедрение и поддержка ПО	200	236
прочие расходы	1500	1770
Всего	50000	59000

Данные приведенные в таблице 3.2 на оборудование приходится 15 млн. руб. Эти деньги в основном пойдут ан приобретение пароконвектоматов и линии раздачи питания.

При установке пароконвектоматов на МУП "КШП" с каждым последующим годом увеличиваются абсолютные объемы производства (таблица 3.2).

Таблица 3.3 Абсолютные объемы производства, тыс.ед. в год.

Направления	2008	2009	2010	2011
1	2	3	4	5
Доставка организациям	550	825	1100	1375
Школьники, в том числе:	11800	12675	13775	11400
льготники	5800	5800	5800	5800
коммерческие	6000	6875	7975	5600
Всего:	12350	13500	14875	12775

Как показывают данные, приведенные в таблице 3.3 объем производства с каждым последующим годом увеличивается, но к 2011 году ожидается демографическая яма. В целом объем производства увеличивается за счет роста дневной выработки. Дневная выработка увеличивается за счет установки нового оборудования. Создание сайта при комбинате позволит любому жителю города, владеющему информацией о существовании сайта сможет осуществить заказ в любом необходимом количестве. Высокая степень оснащенности автотранспортом позволит осуществлять заказы в любом количестве и в срок. Создание сайта дает ряд преимуществ:

Ø    Составление четырех недельного меню с учетом требований санитарных правил и стоимости питания (см. Приложение 1). Меню будет составляться для разных категорий: дошкольное питание, школьное питание, меню для предприятий;

Ø    Учет питающихся, в том числе персональный, ведение "Табеля", контроль обоснованности предоставления социального (бесплатного) питания;

Ø    Учет стоимости питания, как оплачиваемого бюджетом, так и родителями;

Ø    Контроль местными властями фактической организации школьного питания.

Также в рамках реализации предлагаемого проекта планируется разработка и внедрение нового программного обеспечения 1С "Комбинат Питания", которое позволит осуществить основные функции:

Ø    Планирование;

Ø    Учет продуктов;

Ø    Калькуляция;

Ø    Учет численности питающихся;

Ø    Учет стоимости;

Ø    Мониторинг рациона;

Ø    Обратная связь с потребителем.

Из перечисленных функций можно сделать вывод и дать точное предназначение: программа "1С: Комбинат Питание" - это набор средств, обеспечивающих полноценный и всесторонний учет на комбинате школьного питания. Функции можно четко разбить на шесть основных блоков. Начнем с самой нижней ступени: первое - учет продуктов. Он классический, партионный с учетом всех деталей: гигиенических сертификатов, санитарных свидетельств и сроков хранения. Второй блок – калькуляция. Она предполагает: составление из "План меню"; меню – требование; калькуляция раздаточных школ; массовая калькуляция; учет. Третий блок - планирование питания. Мы закладываем меню на четырех недельный цикл. Когда идет процесс составления меню, сразу можно видеть, на какие цены, на какие калории, белки, жиры и углеводы мы выходим. Четвертый блок - попутный мониторинг рациона. Мониторинг бывает внутренним и внешним. С последним все понятно (приходят проверяющие и контролируют). А вот внутренний мониторинг с использованием "1С: Комбинат питания" проходит попутно с бухгалтерским учетом, и не надо совершать "героический подвиг", составляя таблицы по пищевой ценности или накопительные ведомости расхода продуктов. Нажал "Печать" - и данные все, как на ладони. По необходимости добавляются различные корректировки в рацион. Пятый и шестой - весьма специфические блоки, они присутствуют только в этой программе. Пятый - учет персональной численности с подробнейшим записыванием всех "ходов". Если ученик зачислен в бесплатную группу на питание, то там проходит запись, что он относится к категории социально-незащищенных слоев или многодетных семей. Учитывается все, чтобы в конце месяца (или когда приходит контролер) все отчетные моменты были подробно представлены, тогда не возникает никаких вопросов. Машина позволяет вести очень точный учет всех перемещений с точностью до дня. Процесс совершенствования системы школьного питания представлен на рисунке 3.1

Рис 3.1 Процесс совершенствования системы школьного питания г. Иркутска

Процесс формирования заявок от родителей: родители в соответствии с комплексом меню, размещенным на сайте комбината школьного питания будут делать заявки персонально на каждого ребенка, за 1 месяц. Заявка будет приниматься непосредственно в школу через сайт. Ученик в школе будет получать свой обед по электронному талону, который школа будет выдавать на месяц. Процесс формирования заявок от предприятий: Предприятия и различные организации будут делать свои заявки на доставку готовых полуфабрикатов в соответствие с комплексом меню, через сайт комбината. Заявки будут автоматически посылаться на комбинат школьного питания.

В связи с увеличением производства мощностей предприятие планирует увеличение числа персонала таблица 3.4

Таблица 3.4 Фонд оплаты труда, тыс. руб.

Категории работников	Среднесписочная численность	Средняя оплата труда за месяц	Годовой ФЗП, тыс. рублей
1	2	3	4
Управленческий персонал	5	45	4500
Инженерно-технический персонал	17	20	4080
Основные рабочие	129	11	23220
Обслуживающий персонал	15	15	2700
Итого	198	20	34500

Как показало в таблице 3.2 среднесписочная численность персонала составляет 198 человек со средним заработком от 15 до 30 тыс. руб.. За счет увеличения мощности предприятия в 2 раза предполагается увеличить численность на 20%. Это обуславливается тем, что новое оборудование, позволяет сократить численность персонала на 30%. Перед руководством предприятия в рамках реализации предлагаемого проекта стоит ряд задач: набор нового персонала и переобучение 80% персонала. Набор персонала планируется провести за 2-3 месяца, сформировав необходимую команду. За это же время необходимо и переобучить 80% персонала.(см Приложение 2)

План мероприятий в рамках планируемой кадровой политики включает:

Ø     Организация курсов повышения квалификации за счет предприятия

Ø     Практическое применение знаний на установленном оборудовании разработать оптимальный режим трудового времени, с тем, чтобы не перетруждать работников. Тогда изменения пройдут с минимальными сопротивлениями

Ø     Организация системы набора персонала: 1) создание временных комиссий; 2) разработка заданий для отбора

Ø     Проведение инструктажа: общего, вводного, специального разработка новых должностных инструкций

Ø     Присоединение ответственных лиц к новичкам

Ø     Наблюдение в течении испытуемого срока

Ø     Принятие решения о приеме на должность того или иного работника.

С увеличение производства планируется увеличение себестоимости годовой на единицу продукции таблица 3.5

Таблица З.5 Расчет себестоимости по направлениям деятельности, тыс. руб. в год

направления	2008 год	2009 год	2010 год	2011 год
1	2	3	4	5
Доставка организациям	44000	66000	88000	110000
Школьники, в том числе:	356600	394225	441525	339400
льготники	98600	98600	98600	98600
коммерческие	258000	295625	342925	240800
Всего:	400600	460225	529525	449400

Как показывает таблица 3.5, расчет годовой себестоимости к концу 2011 года снижается, продукция, снизилась за счет ряда причин:

Ø     Энергосбережение;

Ø     Экономия запасов;

Ø     Увеличение объема производства.

Это заслуга внедренного оборудования, которое снизило себестоимость в целом на 12%. Однако приведенные данные годовой себестоимости говорят о ее росте. Причиной тому увеличение производства блюд в целом за счет нового направления таблица 3.6

Таблица 3.6 Выручка от продаж в тыс. руб. год

Направления	2008	2009	2010	2011
1	2	3	4	5
Доставка организациям	50600	75900	101200	126500
Школьники, в том числе:	398600	442350	497350	378600
льготники	98600	98600	98600	98600
коммерческие	300000	343750	398750	280000
Всего:	449200	518250	598550	505100

Как видно из таблицы 3.6 выручка увеличивается с каждым последующим годом. Причиной тому является увеличение объема производства.

При увеличении объема производства увеличивается прибыль предприятия. Чтобы определить самое рентабельное направление мы рассчитали прибыль отдельно по каждому направлению таблица 3.7

Таблица № 3.7 Прибыль по направлениям (с учетом поступлений из бюджета) тыс. руб. в год

направления	2008	2009	2010	2011
1	2	3	4	5
Доставка организациям	6600	9900	13200	16500
Школьники, в том числе:	42000	48125	55825	39200
льготники	0	0	0	0
коммерческие	42000	48125	55825	39200
Всего:	48600	58025	69025	55700

Как видно из таблицы 3.6 самое прибыльное направление предлагаемого проекта школьное питание. Доставка на предприятия развивается также динамично с каждым последующим годом за счет наибольшего охвата рынка доставки на предприятия.

Рис 3.2 Рентабельность по направлениям

Как видно из рисунка 3.2 Рентабельность школьного направления и доставки на предприятия практически одинакова. Характеризуется это сокращением основных статей затрат за счет внедренного оборудования. Рынок доставки на предприятия можно условно разбить на несколько сегментов:

Ø    обеспеченные деловые люди, ограниченные во времени и желающие приобрести пусть и дорогие, наиболее качественные и удобные в приготовлении полуфабрикаты и готовые продукты;

Ø    небольшие и средние предприятия, организующие приготовление обедов для своих сотрудников на месте, либо доставку к ним уже готовой продукции. Они предъявляют относительно не высокие требования к ассортименту и сервису, но чувствительны к уровню цен;

Кроме того, ряд сегментов ориентирован на готовую продукцию:

Ø    кафе, бары, закусочные и иные заведения, не имеющие своей производственной базы и осуществляющие лишь разогрев и продажу готовых блюд.

Рассмотрев основные показатели необходимо рассмотреть бюджет доходов и расходов предприятия таблица 3.8

Таблица 3.8 Бюджет доходов и расходов МУП "КШП" тыс. руб. в год

Показатели.	Бюджет доходов и расходов
	Загрузка мощностей
	2008	2009	2010	2011
выручка предприятия	449200	518250	598550	505100
Переменные расходы:	212318	270596,3	343241	263116
Расходные материалы	120180	150231	190875	143286
Энергопотребление	92138	120365,3	152366	119830
Маржинальный доход	236882	247653,7	255309	241984
Постоянные расходы:	186284	186284	186284	186284
Амортизация	43024	43024	43024	43024
Заработная плата	80120	80120	80120	80120
ЕСН (26%)	21231	21231	21231	21231
Управленческие расходы	41907	41907	41907	41907
Налог на имущество (2,2%)	2	2	2	2
Балансовая прибыль	50598	61369,7	69025	55700
Налог на прибыль (24%)	12143,52	14728,728	16566	13368
Чистая прибыль	38454,48	46640,972	52459	42332
Точка безубыточности:	10230	6231	4956	3256

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8