Выбор стратегии деятельности предприятия

|Служащих |167 |198 |118,6 |94,24 |114,85 |121,9 |

|Непроизводственный |1843 |2199 |119,3 |100,02|116,51 |116,5 |

|Несписочный персонал|18 |43 |238,9 | | | |

Рисунок 6.1 – Структура управления ОАО «ХТЗ» (действующая)

| | | | | | |

| | | | |й | |

| | | | | | |

VII План производства

В этот раздел включаются основные показатели производства

продукции , они приведены в следующих таблицах (таблица 6.6):

Таблица 6.6 – Выпуск основной продукции ОАО “ХТЗ”

|Показатель |2001 год |Темп роста к 2000 г. |

| |план | |

|Товарная продукция в |356309,72 |150 |

|сопоставимых ценах | | |

|Тракторы всего |2835 |145,72 |

|В том числе типа Т-150 |955 |96,2 |

|Типа ХТЗ –120/121,ХТЗ –16131 |235 |123,7 |

|ХТЗ-17021 |1335 |222,5 |

|Типа ХТЗ – 2511 , ХТЗ –6020, ХТЗ|310 |105,6 |

|–3510 | | |

|Запасные части |31756 |92,3 |

|Кооперация |18017 |128,1 |

|ТНП в оптовых ценах |3803 |260,4 |

Как видно из данной таблицы , новые модификации тракторов

составляют 1335 шт., или 47,1 % общего количества запланированных к

выпуску тракторов. На 01.01.2001 г мощности по выпуску тракторов типа

Т-150 составляют 15000 штук, в том числе гусеничных – 5000 штук ,

колесных – 100000 штук, по мини-тракторам – 3000 штук.

Использование мощностей в 2001 году по тракторам типа Т-

150 составит

955*100

------------ = 6,4%;

15000

с учетом загрузки мощностей тракторами других модификаций:

955+235+1335

------------------- =16,8 %

15000

Из расчетов видно , что увеличение выпуска тракторов ХТЗ –

17021 позволит улучшить использование производственных мощностей.

Далее приведен сводный расчет потребности в основных и

технологических материалах.

Таблица 6.7 - Сводный расчет потребности в основных и технологических

материалах на 2001 год

|Тракторы |17035 |2134 |19169 |

|ТНП |890 |144 |1034 |

|Зап.части |4763 |857 |5620 |

|Кооперация |3862 |649 |4511 |

|Инструмент и |230 |3 |233 |

| |189 |9 |198 |

|РЭН | | | |

| |1300 |75 |1375 |

| |3230 |- |3230 |

|Итого |31499 |3871 |35370 |

|Транспортно-загот| | |1344 |

|Всего | | |36714 |

Сводный расчет стоимости комплектующих изделий на 2001 год

представлен в таблице

|Наименование продукции |Сумма тыс.грн|

|Тракторы |149203 |

|ТНП |449 |

|Запчасти |4128 |

|Кооперация |540 |

|Прочая продукция |300 |

|Итого |154621 |

|Транспортно – заготовительные расходы 0,9% |1392 |

|Всего |156013 |

Таблица 6.9 – Смета затрат на производство

|Наименование статей затрат |Сумма, тыс.грн |Удельный вес|

| | |затрат |

|Сырье и материалы |36714 |11,7 |

|Покупные п/ф |156013 |49,5 |

|Запчасти покупные |2000 |0,6 |

|Малоценное имущество |1695 |0,5 |

|Топливо |1768 |1,2 |

|Энергия |35870 |11,4 |

|З/п основная и дополнительная |27280 |8,7 |

|Отчисления на социальное страхование | | |

|Амортизация |9786 |3,1 |

|Прочие расходы |17000 |5,4 |

|Внепроизводственные расходы |23860 |7,6 |

| |1049 |0,3 |

|Итого полная себестоимость |315035 |100,0 |

|Товарная продукция |356309,7 | |

|Прибыль от ТП |41275 | |

|Рентабельность , % |13,1 | |

VIII Расчет точки безубыточности

Точкой безубыточности называется объем производства

продукции, при котором предприятие не имеет ни прибыли, ни убытков.

Данные для расчета взяты из отчета о себестоимости единицы товарной

продукции по тракторам.

Исходные данные :

Постоянные затраты на выпуск (Свып): 59753,16 тыс.грн.

Переменные затраты на единицу продукции (Vед) : 62,211 тыс.грн.

Средняя оптовая цена одного трактора (Цед) : 93,235 тыс.грн.

Критический объем выпуска тракторов расчитывается по формуле :

Nкр = Свып

-------------

Цед - Vед

Nкр = 59753,16

----------------------- = 1926 (шт)

93,235 –62,211

Из проведенных расчетов можно сделатьвывод о том , что ОАО

«ХТЗ» не будет получать ни прибыли , ни убытков от производства

тракторов при выпуске их в количестве 1926 штук.

IX Финансовый план

Таблица 6.10 – Расчет плановой прибыли на 2001 год

|№ п/п |Показатель |Сумма, тыс.грн |

|А |Реализация товарной продукции и |30374,997 |

| |прибыль от реализации продукции | |

| |основной деятельности | |

|1 |Остаток готовых изделий на складах| |

| |на начало года | |

| |-по оптовым ценам |50121,8 |

| |-по себестоимости |46522 |

| |-затраты на 1 грн стоимости |92,82 |

| |остатков,коп |3599,8 |

| |-прибыль(+), убыток(-) в остатках | |

|2 |Производство товарной продукции: | |

| |-по оптовым ценам |356309,72 |

| |-по себестоимости |315035,02 |

| |-затраты на 1 грн стоимости |88,42 |

| |остатков,коп |41274,7 |

| |-прибыль(+), убыток(-) от | |

| |производства | |

|3 |Остаток готовых изделий на складах| |

| |в конце года | |

| |-по оптовым ценам |50121,8 |

| |-по себестоимости |46522 |

| |-затраты на 1 грн стоимости |92,82 |

| |остатков,коп |3599,8 |

| |-прибыль(+), убыток(-) в остатках | |

|4 |Реализованная продукция в оптовых |356309,72 |

| |ценах | |

|5 |Себестоимость реализованной |315035,02 |

| |продукции | |

|6 |Прибыль от реализуемой продукции |41274,7 |

|Б |Прибыль , убыток от торговой |2043,3 |

| |деятельности | |

| |Прибыль , всего |39231,4 |

Рентабельность всей реализуемой продукции составит

41274,7 * 100

----------------- = 13,1%

315035,02

Х Риски

Предпринимательская деятельность напрямую связана с различными

рисками. Существуют две группы факторов – внешние и внутренние, которые

влияют на конечный результат и всегда существует опасность, что цели ,.

Поставленные в плане могут быть полностью или частично не достигнуты. В

таблице 6.11 приведен присмерный перечень наиболее вероятных рисков для ОАО

«ХТЗ» и их возможные последствия.

Таблица 6.11 – Возможные виды рисков

|1 |Неплатежеспособность |95 |Увеличение объема заемных |

|2 |Непредвиденные затраты, в |75 |Увеличение объема заёмных |

|3 |Несвоевременная поставка |90 |Увеличение сроков |

|4 |Неустойчивость спроса |50 |Падение спроса с ростом |

| | | |цен |

|5 |Снижение цен конкурентами |10 |Снижение цен |

|6 |Увеличение производства |0 |Падение продаж или |

|7 |Рост налогов |25 |Уменьшение чистой прибыли |

|8 |Неплатежеспособность |100 |Падение продаж |

|9 |Рост цен на сырье, |75 |Снижение прибыли из-за |

|10 |Зависимость от поставщиков ,|85 |Снижение прибыли из-за |

|11 |Недостаток оборотных средств|100 |Увеличение кредитов |

|12 |Трудности с набором |40 |Увеличение затрат на |

|13 |Недостаточный уровень |60 |Текучесть кадров,снижение |

|14 |Квалификация кадров |25 |Снижение ритмичности, рост|

|15 |Социальная инфраструктура |50 |Рост непроизводственных |

|16 |Изношенность оборудования |75 |Увеличение затрат на |

|17 |Нестабильность качества |25 |Уменьшение объемов |

|18 |Новизна технологий |70 |Увеличение затрат на |

|19 |Недостаточная надежность |50 |Увеличение аварийности |

|20 |Близость населенного пункта |90 |Увеличение затрат на |

|21 |Складирование отходов |25 |Удорожание себестоимости |

Экспертные оценки рисков сделаны на основе следующей шкалы:

0 – риск рассматривается как несущественный;

25- риск скорее всего не реализуется;

50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75- риск скорее всего проявится;

100- риск наверняка реализуется.

Из проведенной оценки следует , что наибольшую опасность для

предприятия представляют опасность оказаться неплатежеспособным,

несвоевременная поставка комплектующих, неплатежеспособность потребителей,

недостаток оборотных средств, зависимость от поставщиков, изношенность

оборудования, рост цен на сырье, материалы, перевозки, непредвиденные

затраты, новизна осваиваемой продукции , а также увеличение расходов по

утилизации отходов.

Помимо этого , пункты 11-16 представляют собой риски и факторы ,

которые непосредственно зависят от предприятия и на значение которых

предприятие может оказывать определенное влияние.

Исходя из вышесказанного, основными мероприятиями по снижению

рисков должны стать :

А) поиск новых поставщиков, предлагающих более выгодные условия

сотрудничества, или же работа , с прежними поставщиками на новых условиях.

Б) освоение новых рынков сбыта продукции;

В) поиск новых каналов сбыта и новых форм расчетов с

потребителями;

Г) оптимизация основных фондов;

Д) внедрение прогрессивного очистного оборудования.

ВЫВОДЫ

Таким образом в проектируемом бизнес-плане дана оценка

конкурентоспособности выпускаемой продукции , в т.ч. и по сравнению с

немецкими аналогами; рассмотрены основные технико – экономические

показатели, характеризующие новую продукцию;

исследованы возможные рынки сбыта, рассчитаны возможные объемы, которые

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

МЕНЮ

Выбор стратегии деятельности предприятия

ИНТЕРЕСНОЕ